Семинар 8. Экономическая и социальная сущность акциза

Вопросы для обсуждения:

1. Роль и значение акциза в системе налоговых платежей.

2. Экономическая сущность налога.

3. Социальная составляющая акциза.

Литература:

3,5,6,7,8,13,18,19,26,27,28.

Семинар 9. Действующий механизм акцизного налогообложения в рф

Вопросы для обсуждения:

1. Характеристика основных элементов акциза.

2. Принципы отбора и состав подакцизных товаров

3. Плательщики акциза.

4. Определение налоговой базы в зависимости от формы ставок и направления реализации подакцизных товаров.

5. Ставки акциза, основы их дифференциации.

6. Налоговые вычеты, их экономическое содержание.

7. Порядок расчета и уплаты акциза.

8. Сроки уплаты акциза в бюджет.

Литература:

1,5,6,7,13,18,19,27,28.

Семинар 10. Проблемы использования акциза в рф

Вопросы для обсуждения:

1. Особенности исчисления и взимания акцизов по спиртосодержащей и алкогольной продукции.

2. Система взимания акцизов на табачные изделия.

3. Взимание акцизов с продукции нефтепереработки.

4. Специфика акцизного обложения в сфере импортных операций.

Литература:

1,5,6,7,13,18,19,27,28.

Семинар 11. Особенности администрирования косвенных налогов РФ

Вопросы для обсуждения:

1. Осуществление налогового контроля в сфере косвенного налогообложения.

2. Особенности администрирования косвенных налогов по экспортным операциям.

3. Издержки администрирования государства и налогоплательщиков.

4. Возможности использования международных принципов взимания косвенных налогов

Литература:

1,2,3,5,6,7,8,13,14,18,19,24,26,28,30.

Семинар 12. Перспективы развития косвенного налогообложения в РФ

Вопросы для обсуждения:

1. Косвенные налоги в условиях реформы налоговой системы.

2. Совершенствование техники обложения НДС в современных условиях хозяйствования.

3. Направления совершенствования акцизного обложения в РФ.

4. Совершенствование косвенного налогообложения во внешнеэкономической деятельности.

5. Гармонизация косвенного налогообложения России и развитых стран мира.

Литература:

1,3,5,7,13,14,18,19,26,30.

ВопросЫ для подготовки к экзамену

1. Причины возникновения налоговых платежей в экономике государства.

2. Специфические признаки налогов.

3. Критерии деления налогов на прямые и косвенные.

4. Классификационные признаки косвенных налогов.

5. Методы обложения косвенными налогами.

6. Способы взимания косвенных налогов.

7. Понятие переложения налога.

8. Эволюция теорий переложения налогов.

9. Виды теорий переложения налогов.

10. Прямое и обратное переложение.

11. Значение налога как особого ценообразующего фактора.

12. Правовое значение переложения для косвенных налогов.

13. Современные проблемы переложения налогов.

14. Подати и сборы Древнерусского государства в IX-XII вв. и Золотой Орды в XIII-XV вв.

15. Косвенные налоги России в XVI-XVIII вв. Возникновение и развитие откупной системы.

16. Роль и значение косвенных налогов в Российской империи XIX - начала XX вв.

17. Налоги России в период первой мировой войны (1914-1918), в годы «военного коммунизма» (1917-1922), в годы «новой экономической политики» (нэпа) (1922-1929).

18. Налоговая реформа 1930-1932 г.г. в СССР: основные задачи, итоги, значение. Влияние налоговой реформы на систему косвенного налогообложения. Введение в практику налогообложения налога с оборота.

19. Косвенные налоги СССР в годы Великой Отечественной войны (1941-1945) и в послевоенный период. Платежи хозяйствующих субъектов и населения в бюджет в СССР в 1965-1985 гг. Фискальное значение налога с оборота.

20. Косвенные налоги СССР в 1980-1991 гг.

21. Роль и значение косвенных налогов при формировании налоговой системы независимого государства в 1992 г.

22. Роль и значение косвенных налогов в странах Европейского сообщества.

23. Особенности косвенного налогообложения во Франции.

24. Особенности косвенного налогообложения в Германии.

25. Особенности косвенного налогообложения в Швеции.

26. Особенности косвенного налогообложения в Италии.

27. Особенности косвенного налогообложения в Испании.

28. Гармонизация косвенного налогообложения в странах Европейского сообщества.

29. Специфика косвенного налогообложения США.

30. Особенности косвенного налогообложения Канады.

31. Использование косвенных налогов в странах Азии.

32. Косвенное налогообложение Китая.

33. Косвенное налогообложение Японии.

34. Экономические основы и предпосылки введения НДС.

35. Экономическое содержание НДС.

36. Способы определения налоговых обязательств по НДС.

37. Характеристика основных элементов налога.

38. Особенности использования освобождений от уплаты НДС.

39. Понятие порога налогообложения.

40. Понятие добавленной стоимости, ее экономическая природа.

41. Возможности использования показателя добавленной стоимости в качестве базы обложения НДС.

42. Особенности действующей системы обложения НДС в РФ.

43. Понятие и принципы ведения налогового учета.

44. Сущность метода счетов-фактур и особенности его применения в российской практике косвенного налогообложения.

45. Специфика обложения НДС внешнеэкономической деятельности.

46. Роль и значение акциза в системе налоговых платежей.

47. Экономическая и социальная сущность акциза.

48. Характеристика основных элементов акциза.

49. Особенности исчисления и взимания акцизов по спиртосодержащей и алкогольной продукции.

50. Система взимания акцизов на табачные изделия.

51. Взимание акцизов с продукции нефтепереработки.

52. Специфика акцизного обложения в сфере импортных операций.

53. Осуществление налогового контроля в сфере косвенного налогообложения.

54. Особенности администрирования косвенных налогов по экспортным операциям.

55. Возможности использования международных принципов взимания косвенных налогов

56. Косвенные налоги в условиях реформы налоговой системы.

57. Совершенствование техники обложения НДС в современных условиях хозяйствования.

58. Направления совершенствования акцизного обложения в РФ.

59. Совершенствование косвенного налогообложения во внешнеэкономической деятельности.

60. Гармонизация косвенного налогообложения России и развитых стран мира.