Тема 9. Пассивные операции коммерческого банка

1. Формы пассивных операций КБ

2. Собственный капитал КБ: функции, структура, формирование

3. Заемные и привлеченные средства КБ

4. Виды счетов, открываемых банком клиентам

Вопрос 1.

Ресурсы коммерческих банков, или банковские ресурсы, представляют собой совокупность всех средств, имеющихся в распоряжении банков и используемых для осуществления ак­тивных операций.

По способу образования ресурсы коммерческого банка под­разделяются на собственные и привлеченные (обязательства перед клиентами и кредитными организациями) средства.

Собственные средства — средства, полученные от акци­онеров (участников) банка при его создании и образованные в процессе его деятельности, которые находятся в распоряже­нии банка без ограничения сроков.

Привлеченные средства — средства клиентов, полученные на определенный срок или до востребования. К заемным средствам относят средства, полученные от кредитных организаций.

Структура средств банка: СС – 10-15%; ПС − 60-80%, ЗС – 5-30%.

Формы пассивных операций КБ:

1. Взносы в уставный фонд

2. Отчисления от прибыли КБ на формирование и увеличение фондов

3. Депозитные операции

4. Внедепозитные операции

С помощью 1-й и 2-й форм пассивных операций формируется первая группа кредитных ресурсов КБ − собственные ресурсы. 3-я и 4-я формы пассивных операций образуют вторую группу кредитных ресурсов КБ − заемные и привлеченные средства.

Вопрос 2.

Собственный капитал формируется в момент создания КБ и первоначально состоит из сумм, полученных от учредителей в качестве их взноса в уставный капитал КБ. Суммы взносов вносятся двумя способами:

• Напрямую, если КБ организуется как ООО;

• Путем покупки акций, если КБ организуется как ОАО или ЗАО.

К собственному капиталу также относятся все накопления, получаемые КБ в процессе его деятельности.

Собственный капитал считается резервом ресурсов, позволяющим поддерживать платежеспособность КБ.

Функции собственного капитала КБ

1. Защитная функция. Собственный капитал позволяет продолжать деятельность при определенных текущих убытках.

2. Регулирующая. Через собственный капитал государственные органы (в первую очередь ЦБ) задают КБ нормы экономического поведения, предупреждая чрезмерные риски.

3. Оперативная. Собственный капитал − источник вложений в собственные материальные активы и развития материальной базы КБ

4. Ценообразующая. Стоимость КБ равна стоимости его чистых активов, т.е. величине фактического собственного капитала.

Источники собственного капитала

1. Уставный капитал

2. Добавочный капитал, который включает в себя:

   • Прирост стоимости имущества при его переоценке;

   • Эмиссионный доход − разница между ценой продажи акций и номиналом;

   • Стоимость имущества безвозмездно полученного банком от юридических и физических лиц.

3. Фонды КБ. Образуются из прибыли банка в соответствии с учредительными документами.

• Резервный фонд предназначен для покрытия убытков, возникающих при деятельности КБ. Минимальный размер фонда – 15% от величины уставного капитала. Формируется за счет ежегодных отчислений от чистой прибыли в размере не менее 5% чистой прибыли до момента достижения минимального размера. Дальнейшее увеличение резервного фонда осуществляется по усмотрению КБ.

• Фонды специального назначения создаются из чистой прибыли отчетного года. Являются источником материального поощрения и социального обеспечения работников.

• Фонды накопления представляют собой нераспределенную прибыль КБ, зарезервированную в качестве финансового обеспечения его производственного и социального развития и других мероприятий по созданию нового имущества КБ.

• Другие фонды по усмотрению КБ. Например, Резервы на возможные потери по ссудам (резервы общего характера) создаются на возможные потери по ссудам, отнесен­ным к первой группе риска. Общая сумма этих резервов не долж­на превышать 1,25% активов, взвешенных по степени риска.

4. Нераспределенная прибыль отчетного года и прошлых лет.

5. Субординированные кредиты (депозиты) — привлечен­ный кредитной организацией кредит или депозит, который од­новременно отвечает следующим условиям:

• срок привлечения средств составляет не менее пяти лет:

• договор содержит положение о невозможности его до­срочного расторжения;

• условия предоставления кредитов не имеют существен­ных отличий от рыночных условий предоставления ана­логичных кредитов;

• кредиты (депозиты) погашаются в случае банкротства банка после полного удовлетворения требований всех иных кредиторов;

• в договорах о субординированных кредитах, а также в дополнительных соглашениях к этим договорам не включаются положения, изменяющие перечисленные условия.

Субординированные кредиты включаются в расчет капи­тала после подтверждения Главным территориальным управ­лением соответствия заключенного договора требованиям, ус­тановленным Банком России.

Пути увеличения собственного капитала

1. Накопление прибыли (обычно в форме ускоренного создания резервного и других фондов).

2. Привлечение дополнительного капитала путем выпуска акций, привлечения дополнительных вкладов пайщиков и третьих лиц.