- •Раздел 6. Деятельность банка по привлечению средств
- •30. Общая характеристика привлеченных средств
- •31. Депозиты и их виды
- •6.3. Процентная политика банка по привлечению средств
- •6.4. Вклады физических лиц
- •Режим валютного счета «до востребования» типа «б» для физического лица-резидента
- •33. Депозитные и сберегательные сертификаты
- •6.6. Векселя банка
- •32. Облигации банка
- •6.8. Формирование обязательных резервов, депонируемых в Банке России
6.6. Векселя банка
Вексель банка — это долговое обязательство банка, очень напоминающее сертификат. Однако если сертификаты имеют депозитную природу, вексель - инструмент кредита. Банки выпускают век селя для упрощения расчетов и привлечения средств. Объем эмиссии банком собственных векселей регламентируется нормативом Н13 (норматив собственных вексельных обязательств). Выпуск собственных векселей банками регулируется Письмом Банка России «Об операциях коммерческих банков с векселями и изменениями в порядке бухгалтерского учета банковских операций с векселями» от 23 февраля 1995 г. №26.
При выдаче (выпуске) собственного векселя КБ может выступать:
• векселедателем простого векселя;
• акцептантом переводного векселя;
• одновременно векселедателем и акцептантом одного и того же переводного векселя;
• векселедателем переводного векселя, воспрещаемого им для предъявления к акцепту;
• векселедателем неакцептованного переводного векселя.
В целях привлечения средств банки выпускают простые процентные и дисконтные векселя с номиналом в рублях и валюте.
Основание для выдачи векселя банком — договор купли-продажи при наличии на нем визы главного бухгалтера банка, подтверждающей поступление средств на счет банка. При приобретении векселя клиент вносит за процентный вексель его номинальную стоимость, за дисконтный вексель — цену реализации. Полученный банковский вексель покупатель может использовать как средство накопления и сбережения денег, предоставлять его в качестве залога, передавать другому держателю посредством индоссамента.
При досрочном предъявлении векселя к оплате векселедержатель получает:
• по процентному векселю — основную сумму долга и доход по процентной ставке, соответствующей вкладам до востребования;
• по дисконтному векселю — сумму в размере цены реализации векселя и доход, начисленный по ставке депозитов до востребования.
Суммы, причитающиеся по векселю, поступают на расчетный счет юридического лица или на счет по вкладу физического лица. Если срок получения вексельной суммы и дохода, обозначенный на векселе, прошел, оплата векселя производится в течение трех лет с этой даты. Доход за срок, превышающий срок, обозначенный на векселе, не начисляется и не выплачивается.
32. Облигации банка
Для привлечения (заимствования) средств банки могут выпускать облигации. Порядок выпуска облигаций определен Инструкцией Банка России «О правилах выпуска и регистрации ценных бумаг кредитными организациями на территории Российской Федерации» от 17 сентября 1996 г. №8.
КБ должен опубликовать проспект эмиссии и зарегистрировать выпуск в установленном порядке.
Выпуск облигаций допускается только после полной оплаты уставного капитала. Одновременный выпуск акций и облигаций запрещается.
Кредитная организация может выпускать облигации со следующими характеристиками:
• именные и на предъявителя;
• обеспеченные залогом собственного имущества (или имущества третьих лиц);
• облигации без обеспечения (не ранее третьего года деятельности и не выше суммы уставного капитала);
• процентные и дисконтные;
• конвертируемые в акции;
• с единовременным сроком погашения;
• со сроком погашения по сериям в определенные сроки.