6.8. Формирование обязательных резервов, депонируемых в Банке России

Банки в обязательном порядке должны резервировать часть при­влеченных средств, перечисляя их на отдельный счет в расчетно-кассовом центре в соответствии с Положением «Об обязательных резервах кредитных организаций, депонируемых в Центральном банке Российской Федерации» от 30 марта 1996 г. №37. Обязательные резервы (резервные требования) — один из основных инструментов денежно-кредитной политики Банка России, механизм регулиро­вания общей ликвидности банковской системы, используемый для контроля денежных агрегатов посредством снижения денежного мультипликатора. Резервные требования устанавливаются в целях ограничения кредитных возможностей КО и поддержания на опре­деленном уровне денежной массы в обращении.

Совокупность обязательных резервов составляет фонд регулиро­вания кредитных ресурсов страны. Банки не могут использовать всю сумму привлеченных средств в качестве кредитных ресурсов, так как обязаны часть привлеченных средств резервировать в Банке России на отдельном счете.

В расчет суммы привлеченных средств для определения размера обязательных резервов включаются средства в рублях и иностран­ной валюте:

• на расчетных, текущих, депозитных счетах;

• на счетах бюджетов различных уровней и внебюджетных фон­дов;

• средства, полученные от выпуска облигаций, депозитных и сберегательных сертификатов, векселей.

Расчет суммы привлеченных средств производится по формуле средней хронологической по данным об остатках на соответствую­щих балансовых счетах на каждый день месяца, включая первое и последнее число.

В настоящее время норматив обязательных резервов устанавливается, дифференцировано по вкладам физических и юридических лиц отдельно по вкладам в валюте и в рублях. В феврале 2000 г. установлен норматив обязательных резервов: по рублевым вкладам' физических лиц — 7%, по всем остальным видам вкладов — 10%.

Обязанность выполнения резервных требований возникает с мо­мента получения лицензии Банка России на право совершения бан­ковских операций. Зарубежные филиалы банков самостоятельно де­понируют часть привлеченных средств в национальном банке стра­ны своего местонахождения по действующим в данной стране нор­мативам.

Регулирование размера обязательных резервов, подлежащих депо­нированию, производится всеми КО ежемесячно по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным. При этом производится сверка сумм фактически внесенных средств и суммы средств, подле­жащих внесению, исходя из остатков привлеченных средств. Сумма остатков привлеченных средств рассчитывается по формуле средней хронологической за отчетный месяц. При недовзносе производится дополнительное перечисление обязательных резервов, в случае пере­взноса средства возвращаются на корреспондентский счет КО.

КО может получить право на внутримесячное снижение норма­тива обязательных резервов в размере не более 5% (на один день и более в период с 5-е по 25-е число каждого месяца) в течение отчетного года. Для получения такого права КО должна соответ­ствовать следующим требованиям:

• своевременно и в полном объеме депонировать обязатель­ные резервы;

• соблюдать обязательные экономические нормативы;

• не допускать просроченной задолженности по кредитам Банка России, а также просроченной задолженности по другим обязательным платежам, установленным законодательством;

• иметь аудиторское заключение по публикуемой годовой от­четности;

• своевременно представлять отчетность;

• не допускать нарушений банковского законодательства', нор­мативных актов и предписаний Банка России.

При реорганизации КО обязательные резервы на корреспондент­ский счет не возвращаются, а переоформляются на вновь образо­ванную КО.

Территориальное учреждение (РКЦ) Банка России не реже од­ного раза в квартал производит сплошную или выборочную про­верку правильности составления. КО расчета размера обязательных резервов. В случае невыполнения резервных требований взыскива­ются сумма недовзноса, а также штраф за нарушение порядка ре­зервирования в установленном размере, но не более двойной став­ки рефинансирования.

При нарушении КО порядка обязательного резервирования Банк России не выдает ей свои кредиты и не принимает у нее депозиты.

Положение №37 устанавливает также порядок выполнения ре­зервных требований КО, которым направлено предписание об огра­ничении круга выполняемых операций либо для которых подготов­лены документы на отзыв лицензии.

В случае резкого снижения величины привлеченных средств за счет массового изъятия клиентами КО вкладов и депозитов (в раз­мере более 15% от валюты баланса КО) КО имеет право обратить­ся в РКЦ с просьбой о внеочередном регулировании обязательных резервов по состоянию на 5, 10, 15, 20, 25-е и 30-е числа месяца.

При ликвидации КО после создании ликвидационной комис­сии и открытия ей лицевого счета на этот счет перечисляются обя­зательные резервы, задепонированные ранее в Банке России. Ука­занные средства используются для погашения обязательств КО пе­ред вкладчиками и кредиторами.

Наложение ареста на корреспондентский счет КО в РКЦ не должно нарушать процесс регулирования обязательных резервов.

КО, перешедшим под управление Агентства по реструктуриза­ции кредитных организаций (АРКО), представляется отсрочка по внесению обязательных резервов на срок до окончания осуществ­ления плана реструктуризации.