10. План поступлений и выплат

Поступление от продаж ожидается 60% в том же месяце, а 40% в следующем. Материальные затраты по условию оплачиваются 80% в том же месяце и 20% в следующем. Выплаты по зарплате составляют 50% в том же месяце и 50% в следующем.

Выплаты всего – это сумма необходимая для инвестирования, затраты переменные и постоянные, коммерческие расходы, проценты за кредит и налог на прибыль.

Прирост денежной наличности равен разности поступлений от продаж и общих выплат.

Остаток на конец равен сумме прироста денежной наличности и остатка на начало года.

План поступлений и выплат на 1-й год

Таблица В.14 – План поступлений и выплат на 1-й год, млн. руб.

Показатели	Месяцы												Задолженность
	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12
Поступления от продаж	20,520	34,200	34,200	34,200	34,200	34,200	34,200	34,200	34,200	34,200	34,200	34,200	13,680
Выплаты всего	35,495	40,646	40,646	26,392	26,392	56,324	26,153	26,153	26,153	26,153	26,153	26,153
1. На инвестирование
1.1 Покупка оборудования и реконструкция помещения	1,884	1,884	1,884	–	–	–	–	–	–	–	–	–
1.2 Запас оборотных средств	12,370	12,370	12,370	–	–	–	–	–	–	–	–	–
2. Затраты в себестоимости. Переменные
2.1 Затраты на материал	17,789	22,236	22,236	22,236	22,236	22,236	22,236	22,236	22,236	22,236	22,236	22,236	4,447
2.2 ФЗП основных рабочих	0,124	0,248	0,248	0,248	0,248	0,248	0,248	0,248	0,248	0,248	0,248	0,248	0,124
3. Постоянные	0,540	0,540	0,540	0,540	0,540	0,540	0,540	0,540	0,540	0,540	0,540	0,540
4. Коммерческие расходы	0,580	1,160	1,160	1,160	1,160	1,160	1,160	1,160	1,160	1,160	1,160	1,160	0,580
5. Процент за кредит	0,299	0,299	0,299	0,299	0,299	0,299	–	–	–	–	–	–
6. Возврат кредита	–	–	–	–	–	29,932	–	–	–	–	–	–
7. Налог на прибыль	1,909	1,909	1,909	1,909	1,909	1,909	1,969	1,969	1,969	1,969	1,969	1,969
Прирост денежной наличности	-14,975	-6,446	-6,446	7,808	7,808	-22,124	8,047	8,047	8,047	8,047	8,047	8,047
Остаток на начало	42,760	27,785	21,339	14,893	22,701	30,509	8,385	16,432	24,479	32,526	40,573	48,620
Остаток на конец	27,785	21,339	14,893	22,701	30,509	8,385	16,432	24,479	32,526	40,573	48,620	56,667