- •Укладач с. М. Рогозян, доц., к.Е.Н.
- •Зміст програми дисципліни “Бухгалтерський облік”
- •Тема 1. Загальні вимоги до складання фінансової звітності згідно п(с) бо 1.
- •Тема 2. Облікова політика підприємства.
- •Тема 3. Складання форми №1 “Баланс” згідно п(с)бо 2.
- •Тема 4. Складання форми №2 “Звіт про фінансові результати” згідно п(с)бо 3.
- •Тема 5. Примітки до фінансової звітності.
- •Тема 6. Виправлення помилок і зміни у фінансових звітах згідно п(с) бо 6.
- •Тема 7. Консолідована фінансова звітність згідно п(с) бо 20.
- •Тема 8. Фінансовий звіт суб’єкта малого підприємства згідно п(с)бо 25.
- •Завдання до виконання курсової роботи з дисципліні “Бухгалтерський облік”
- •Видатковий касовий ордер
- •Видати ______________________________________________________________________________
- •Підстава: ____________________________________________________________________________
- •Додаток: ____________________________________________________________________________
- •Видав касир ____________________
- •I. З кредиту рахунка 30 “Каса” в дебет рахунків
- •III з кредиту рахунка 31 “Рахунки в банках” в дебет рахунків
- •За кредитом рахунків 50 “Довгострокові позики”, 60 “Довгострокові позики”, аналітичні дані рахунків 50,60
- •III. Аналітичні дані до рахунків 50, 60
- •Головна книга Рахунок______________________________________________
- •Головна книга Рахунок______________________________________________
- •Головна книга Рахунок______________________________________________
- •Головна книга Рахунок______________________________________________
- •Звіт про фінансові результати за 20____ р.
- •I. Фінансові результати
- •II. Елементи операційних витрат
- •III. Розрахунок показників прибутковості акцій
- •Теоретичні питання для курсової роботи з бухгалтерського обліку
Видатковий касовий ордер
Номер документа
|
Дата складання
|
|
Кореспондуючий рахунок, субрахунок
|
Код аналітичного обліку |
Сума |
Код цільового призначення
|
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
Видати ______________________________________________________________________________
(прізвище, ім'я, по батькові)
Підстава: ____________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________________________
_________________________________________ грн.
(прописом)
Додаток: ____________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________________________
Керівник Головний бухгалтер
Одержав: ______________________________________________________________________ грн.
(прописом)
"___" _____________ 199_ р. Підпис
За __________________________________________________________________________________
(найменування, номер, дата та місце видачі документа, який засвідчує особу одержувача)
___________________________________________________________________________________________
Видав касир ____________________
Застосовується для оформлення видачі грошей з каси при обробці інформації як з використанням обчислювальної техніки, так і без неї. Виписується в одному примірнику робітником бухгалтерії, підписується керівником підприємства (організації) та головним бухгалтером чи особою, яка на те уповноважена. Реєструється в Журналі реєстрації прибуткових та видаткових касових документів.
________________ підприємство, організація |
Типова форма N КО-1 ЗАТВЕРДЖЕНО наказом Мінстату України від 15.02.96 р. N 51 |
|
________________________ підприємство, організація |
|||||||||||
Ідентифікаційний код ЄДРПОУ |
|
Код за УКУД |
|
|
|
|||||||||
|
|
|||||||||||||
ПРИБУТКОВИЙ КАСОВИЙ ОРДЕР |
КВИТАНЦІЯ |
|||||||||||||
Номер доку- мента |
Дата складання |
|
Кореспонду- ючий рахунок, субрахунок |
Код аналі-тичного обліку |
Сума |
Код цільового призна-чення |
|
|
|
до прибуткового касового ордеру N |
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Прийнято від ________________ |
|||||
Прийнято від _____________________________________________________ прізвище, ім'я, по-батькові Підстава ____________________________________________________________ ____________________________________________________________________ ____________________________________________________________________ ____________________________________________________________________ прописом Додаток ____________________________________________________________ ____________________________________________________________________
Головний бухгалтер _________________
Одержав касир _________________ |
|
Підстава ____________________________ ____________________________ ____________________________
__________________________ ________________________ грн. прописом
"___" ____________ р.
М. П.
Головний бухгалтер
Касир |
Каса за « » 200 р.
№ доку-мента |
Від кого отримано або кому видано |
№ коресп. рахунку |
Прибуток |
Видаток |
ЛІНІЯ ВІДРИВУ |
№ доку-мента |
Від кого отримано або кому видано |
№ коресп. рахунку |
Прибуток |
Видаток |
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Всього за день |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Залишок на кінець дня |
|
|
|
Х |
Х |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
у т.ч. на зарплату |
|
|
|
Х |
Х |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Касир |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Записи в касовій книзі перевірив та документи в кількості __________прибуткових та__________видаткових отримав (прописом) (прописом)
Бухгалтер |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0410001 |
|
ПЛАТІЖНЕ ДОРУЧЕННЯ № |
|
|
|
|
|||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Одержано банком |
||
|
|
від |
" " |
|
|
|
|
|
|
"____"___________________ 200__ р. |
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Платник |
|
|
|
|
|
|
|
|||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
Код |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Банк платника |
|
|
|
|
Код банку |
|
ДЕБЕТ рах. N |
СУМА |
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Одержувач |
|
|
|
|
|
|
|
|||||
Код |
|
|
|
|
|
|
|
КРЕДИТ рах. N |
|
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
Банк одержувача |
|
|
|
|
Код банку |
|
|
|
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
Сума словами |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||
Призначення платежу |
|
|
|
|||||||||
|
|
|
|
|||||||||
|
|
|
|
|||||||||
|
|
|
|
|||||||||
|
|
|
|
|||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Проведено банком |
|
М.П. |
|
|
Підпис |
___________________ |
|
|
|
"_____"__________________ 200__ р. |
||||
|
|
|
|
___________________ |
|
|
|
|
Підпис банку |
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Затверджено |
|
|
|
|
|
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
наказом Державної податкової |
|
|
|
|||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
адміністрації України |
|
|
|
|
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
від 19 вересня 2003 р. № 440 |
|
|
|
|
||||
Назва підприємства Ідентифікаційний код за ЄДРПОУ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Відділ |
|
|
|
|
Посада |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Цех |
|
|
|
|
професія |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
П.І.Б. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Проводка ______________ |
РОЗПИСКА. Прийнятий на перевірку від _____________ аванс. звіт _____________________ 200 __ р. на суму ____________ грн. документів _________________ 200 __ р. ПІДПИС ___________ |
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ідентифікаційний номер |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
200 __ р. |
|
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
Звіт про використання коштів, наданих на відрядження або під звіт |
||||||||||||||||||
|
№ _______ від |
|
|
|
|
200 __ р. |
|
|
|
ДЕБЕТ |
||||||||
Призначення авансу |
Доцільність проведеної витрати підтверджую: |
Рахунок |
Карт. |
Сума |
||||||||||||||
|
|
|
|
|||||||||||||||
|
|
|
|
|
Сума |
_______________ 200 __ р. |
|
|
|
|
||||||||
Залишок попереднього авансу |
|
ПІДПИС |
|
|
|
|
||||||||||||
Перевитрата (за наявності) |
|
|
|
|
|
|||||||||||||
Одержано (від кого, № та дата документа) |
|
Звіт перевірено |
|
|
|
|
||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||
1. |
|
|
|
|
|
Розділ ______ пар. _____ ст. ____ |
КРЕДИТ |
|||||||||||
2. |
|
|
|
|
|
|
|
До затвердження |
|
|
|
|
|
|||||
3. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
грн. |
|
|
|
|
||
Усього отримано |
|
Дата ____________ 200 __ р. |
|
|
|
|
||||||||||||
Витрачено |
|
|
|
|
|
Бухгалтер |
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
Залишок |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Звіт затверджено в сумі |
|
|
|
|||||
Перевитрата |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(прописом) |
|
|
|
||
Додаток _____________ документів |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
"___" ___________ 200 __ р. ____________________ |
|||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(підпис) |
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Залишок унесений |
у сумі ________ грн. за касовим ордером № _______ від ______________ 200 __ р. |
|
||||||||||||||||
Перевитрата видана |
|
|||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
______________ 200 __ р. |
Підпис ________________ |
Перелік документів наведено на звороті. |
|
|||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Розрахунок штрафу та сума утриманого податку за несвоєчасно повернуті витрачені кошти на відрядження або під звіт: |
|
|||||||||||||||||
При несвоєчасності повернення суми надміру сплачених коштів пізніше граничного терміну (до закінчення третього банківського дня, наступного за днем, у якому платник податку завершує таке відрядження або завершує виконання окремої цивільно-правової дії за дорученням та за рахунок особи, що надала кошти під звіт), але не пізніше звітного місяця, на який припадає останній день такого граничного терміну: |
|
|||||||||||||||||
Сума штрафу _________ (грн.) = несвоєчасно повернута сума ________ (грн.) х 15 : 100. |
|
|||||||||||||||||
При неповерненні суми надміру витрачених коштів протягом звітного місяця, на який припадає граничний термін повернення: |
|
|||||||||||||||||
Сума податку __________ (грн.) = не повернута сума ________ (грн.) х ставка оподаткування (пункт 7.1 статті 7 Закону України "Про податок з доходів фізичних осіб") : 100. |
|
|||||||||||||||||
Сума штрафу _________ (грн.) = не повернута сума ____________ (грн.) х 15 : 100. |
|
|||||||||||||||||
Підпис особи, що склала розрахунок ________________ |
|
|||||||||||||||||
Дата складання розрахунку _________________ 200__ р. |
|
|||||||||||||||||
З розрахунком ознайомлений: підпис ____________________ Дата ______________ |
|
|||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
(прізвище, ім'я, по батькові) |
|
|
|
|
|
ЖУРНАЛ 1, ВІДОМОСТІ ДЕБЕТОВИХ ОБОРОТІВ ЗА жовтень 200___р
За рахунками 30 “Каса”, 31 “Рахунки у банках”, 33 “Інші кошти”, аналітичні дані до рахунків 30, 31, 33