- •1 Операції та проводки 6
- •2 Касові та банківські операції 9
- •3 Облік розрахунків з покупцями 17
- •4 Облік розрахунків з постачальниками 20
- •5 Облік необоротних активів 33
- •Питання для самоконтролю
- •Результатні дані:
- •Алгоритм розв’язку:
- •2.2 Документ “Прибутковий касовий ордер” Первинні дані:
- •Результатні дані:
- •Алгоритм розв’язку:
- •2.4 Застосування документа «Видатковий касовий ордер» Первинні дані:
- •Результатні дані:
- •Алгоритм розв’язку:
- •2.5 Отримання готівкових грошових засобів з банківського рахунку Первинні дані:
- •Результатні дані:
- •Алгоритм розв’язку:
- •2.6 Надходження грошових засобів на банківський рахунок Первинні дані:
- •Результатні дані:
- •Алгоритм розв’язку:
- •2.7 Взаємозалежність касових і банківських операцій – приклад перший Первинні дані:
- •Результатні дані:
- •Алгоритм розв’язку:
- •2.8 Взаємозалежність касових і банківських операцій – приклад другий Первинні дані:
- •Результатні дані:
- •Алгоритм розв’язку:
- •Результатні дані:
- •Алгоритм розв’язку:
- •4.10 Оплата рахунку постачальника Первинні дані:
- •Результатні дані:
- •Алгоритм розв’язку:
- •4.11 Введення банківської виписки за допомогою платіжного доручення Первинні дані:
- •Результатні дані:
- •Алгоритм розв’язку:
- •4.13 Оплата рахунку постачальника – 3 Первинні дані:
- •Результатні дані:
- •Алгоритм розв’язку:
- •4.14 Оплата рахунку постачальника – 4 Первинні дані:
- •Результатні дані:
- •Алгоритм розв’язку:
- •4.15 Введення багаторядкової банківської виписки Первинні дані:
- •Результатні дані:
- •Алгоритм розв’язку:
- •4.16 Формування книги придбання Первинні дані:
- •Результатні дані:
- •Алгоритм розв’язку:
- •5.17 Оформлення господарської операції складною проводкою Первинні дані:
- •Результатні дані:
- •Алгоритм розв’язку:
- •5.18 Надходження на від засновників Первинні дані:
- •Результатні дані:
- •Алгоритм розв’язку:
- •5.19 Надходження на від постачальників Первинні дані:
- •Результатні дані:
- •Алгоритм розв’язку:
- •Література
Результатні дані:
Рахунок-фактура № 1 від 07.04.20хх р.
Банківська виписка № 4 від 08.04.20хх р.
Рух документу «Банківська виписка № 4 від 08.04.20хх р.»
Податкова накладна № 1 від 08.04.20хх р.
Структура підлеглих документів журналу «Договора»
Алгоритм розв’язку:
Провіряю настройку плану рахунків (Операції/План рахунків).
Здійснюю введення і/або провіряю правильність оформлення договору (Журналы/Договора/).
На підставі договору здійснюю введення документа «Рахунок-фактура» (Дії/Ввести на підставі):
провіряю правильність автоматично заповнених реквізитів (наприклад, змінюю дату терміну оплати згідно умови задачі);
заповнюю табличну частину документа згідно умови задачі;
роздруковую рахунок-фактуру.
Реєструю і роздруковую банківську виписку по факту попередньої оплати (Журналы/Банк/Підбор по заказам).
Друкую рух документа «Банківська виписка».
На підставі банківської виписки здійснюю введення документа «Податкова накладна»:
провіряю правильність автоматично заповнених реквізитів та табличної частини документа;
на додатковій закладці в поле «Кто выписал накладную» записую своє прізвище та ініціали;
роздруковую податкову накладну.
Здійснюю перехід до журналу „Договора” і друкую структуру підлеглих документів.
4 Облік розрахунків з постачальниками
4.10 Оплата рахунку постачальника
4.11 Введення банківської виписки за допомогою платіжного доручення
4.12 Введення багаторядкової банківської виписки
Питання на захист:
Як здійснюється виписка і друк платіжних доручень?
Який порядок застосування документа „Банківська виписка” для відображення операцій по розрахунках з постачальниками?
Як оформляються операції по виданим авансам?
Як швидко заповнити багаторядкову частину виписки банку, використовуючи раніше введені платіжні документи?
Що таке підлеглий документ?
Як отримати список підлеглих документів?
Як виконати контроль оплати платіжних доручень, використовуючи списки підлеглих документів?
4.10 Оплата рахунку постачальника Первинні дані:
Потрібно розглянути реалізацію дій по оплаті рахунка постачальника в умовах ведення комп’ютерного обліку.
Підприємство «Добро» здійснює оплату по рахунку від 11.04.20хх р., який поступив від інструментального заводу «Азер» згідно договору № 1 від 11.04.20хх р. за постачання виробничого обладнання «Верстат деревообробний свердлильний СДС-1» в кількості 1 шт. на суму 12 000 грн., в т. ч. ПДВ 20%.
В рахунку вказані наступні реквізити заводу „Азер”:
Юрид. адреса: м. Київ, вул. Маліновського, буд. 9;
ЄДРПУ: 4324324455; ІПН: 23434455; НС: 42342355; Банківський рахунок: 12345678987 в банку: АКБ "НАДРА", М.КИЇВ, МФО: 320003.
12.04.20хх р. виписано платіжне доручення № 1 і відправлено в банк «КИЇВСЬКА Ф-Я АКІБ „УКРСИББАНК”»
Необхідно в комп’ютерній бухгалтерії зареєструвати отриманий рахунок і виписати платіжне доручення.
Результатні дані:
Платіжне доручення № 1 від 12.04.20хх р.
Структура підлеглих документів журналу «Счета входящие»