- •1.1.Планирование вложений в оборотные активы
- •Конец планируемого года
- •1.2.Планирование источников формирования вложений в оборотные активы
- •1.3. Планирование потребности предприятия в кредите
- •1.4. Технико-экономическое обоснование кредита и оценка платежеспособности заемщика
- •1.5. Планирование обеспечения кредита
- •1.6. Планирование использования векселей
- •1.7. Планирование денежных фондов предприятия
- •1.8. Финансовый аспект процедур банкротства
- •Заявка на получение кредита
- •Кредитный договор №___________
- •I. Предмет договора
- •II. Условия предоставления кредита
- •III. Условия расчетов и платежей
- •IV. Обязанности и права Кредитора
- •V. Обязанности и права Заемщика
- •VI. Прочие условия
- •Содержание
- •1.1.Планирование вложений в оборотные активы 3
- •Сапожникова Светлана Михайловна, к.Э.Н., доцент Финансы организации (предприятия) Рабочая тетрадь
1.6. Планирование использования векселей
ЗАДАНИЕ 24 Определите сумму денежных средств, которую получит организация в результате банковского учета векселей.
Исходные данные. Организация нуждается в срочном получении денег. Принимается решение о проведении учета векселей. В банк предъявляются: а) вексель, полученный от организации А номиналом 50 тыс. руб., до погашения которого осталось 10 дней; б) вексель, полученный от организации В номиналом 20 тыс. руб. со сроком погашения через 20 дней. Вексельный учетный процент(УП) - 15% годовых.
Таблица 33.Расчет поступления денежных средств, полученных в результате учета векселей
Документ
|
Время до погашения (СП)
|
Номинал, тыс. руб. (Н)
|
Учетный процент |
Получение денег, тыс. руб. (гр. 3-гр. 5) |
|
% (УП) |
тыс. руб. (Д) Д=Н*СП*УП/(100*360) |
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого |
X |
|
|
|
|
ЗАДАНИЕ 25 Организация может получать от банка кредит в виде векселя, выписанного и авалированного банком на ее имя. За эту операцию банк взыскивает комиссионное вознаграждение. Таким векселем организация расплачивается за приобретенные товары, услуги. Как правило, сумма платежа за материалы и услуги меньше суммы номинала векселя. Величина разницы между номиналом векселя и суммой платежа за товары и услуги зависит от степени доверия поставщика к банку, выписавшему вексель, размера вексельной учетной ставки и т. д. Организация до обращения в банк должна тщательно посчитать, какой окажется стоимость оплаченных товаров, услуг, т.е. сумма необходимого кредита и сумма процентов по нему.
Определите реальную процентную ставку по условиям векселедательского кредита за срок пользования и в расчете за год.
Исходные данные. 1. Организация заключила с банком кредитное соглашение, согласно которому получает в свое распоряжение простой вексель, выписанный банком на имя организации, номиналом 10 тыс. руб., сроком на 30 дней.
2. Комиссионное вознаграждение КВ— 12% годовых.
3. Организация оплатила этим векселем материалы на сумму 9,5 тыс. руб.
Таблица 34. Расчет реальной процентной ставки по кредиту
Номинал векселя, руб.(Н) |
Стоимость материалов, руб. |
Срок кредита, дни, СК
|
Комиссионное вознаграждение |
Выплаты по кредиту, руб., гр.1+гр.5. |
Реальная величина процентов |
|||
%, КВ*СК /365 |
руб. (гр. 1 • гр. 4:100). |
руб. (гр. 6 — гр. 2). |
% за срок кредита, гр. 7 : гр. 2 • 100). |
% годовых, гр. 8 : гр. 3 • 365 |
||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|