7. Основные технико-экономические показатели деятельности

Рассмотрим основные показатели работы ООО «Геркулес» за 2014-2016гг.

Таблица 5

Основные экономические показатели работы ООО «Геркулес» в 2014 – 2016 гг.

Показатель	Годы				Отклонения, + /-			Темп роста, проц.
	2014	2015	2016	2015г. к 2014г.		2016г. к 2015г.	2015г. к 2014г.		2016г. к 2015г.
1. Объем реализации услуг, тыс. руб.	222523	232911	267374	10388		34463	104,7		114,8
2. Себестоимость услуг, тыс. руб.	219381	230065	263947	10684		33882	104,9		114,7
3. Прибыль от реализации, тыс. руб.	3142	2846	3427	-296		581	90,6		120,4
4. Фонд оплаты труда, тыс. руб.	21916	23802	29305	1886		5503	108,6		123,1
5. Среднесписочная численность, чел.	172	177	175	5		-2	102,9		98,9
6. Выработка на одного рабочего, тыс. руб./чел.	1293,7	1315,9	1527,9	22,2		212	101,7		116,1
7. Стоимость основ-ных фондов, тыс. руб.	16664	16902	19022	238		2120	101,4		112,5
8. Фондоотдача, руб.	13,4	13,8	14,1	0,4		0,3	103,0		102,2
9. Рентабельность продаж, проц.	1,4	1,2	1,3	-0,2		0,1	85,7		108,3
10. Рентабельность продукции, проц.	1,4	1,2	1,3	-0,2		0,1	85,7		108,3

По данным таблицы 5 видно, что за 2015 год в ООО «Геркулес» размер основных фондов вырос на 10388 тыс. руб., выручка от реализации увеличилась на 10684 тыс. руб., прибыль от реализации сократилась на 296 тыс. руб. Рентабельность основной деятельности снизилась на 0,2%, рентабельность продаж - на 0,2%.

За 2016 год в ООО «Геркулес» размер основных фондов вырос на 34463 тыс. руб., выручка от реализации - на 33882 тыс. руб., прибыль от реализации – на 581 тыс. руб. Рентабельность основной деятельности выросла на 0,1%, рентабельность продаж - на 0,1%.

В таблице 6 представлен анализ доходов, расходов и финансовых результатов

Таблица 6

Показатели доходов, расходов и финансовых результатов ООО «Геркулес» в 2014-2016гг.

Показатель	Годы			Отклонения, + /-			Темп роста, проц.
	2014	2015	2016	2015г. к 2014г.	2016г. к 2015г.	2015г. к 2014г.		2016г. к 2015г.
1.Объем реализации продукции, тыс. руб.	222523	232911	267374	+10388	+34463	104,7		114,8
2.Себестоимость продукции, тыс. руб.	219381	230065	263947	+10684	+33882	104,9		114,7
3.Прибыль от реа-лизации, тыс. руб.	3142	2846	3427	-296	+581	90,6		120,4
4.Чистая прибыль, тыс. руб.	1030	603	5405	-427	+4802	58,5		896,3

По данным таблицы 6 видно, что за 2015 год выручка выросла на 10388 тыс. руб., себестоимость продукции – на 10684 тыс. руб., прибыль от реализации снизилась на 296 тыс.руб., чистая прибыль – 427 тыс. руб.

За 2016 год выручка выросла на 34463 тыс. руб., себестоимость продукции – на 33882 тыс. руб., прибыль от реализации - на 581 тыс.руб., чистая прибыль – 4802 тыс. руб.

Данные показатели говорят о прибыльности деятельности предприятия.

Важным показателем доходности деятельности является коэффициент рентабельности (таблица 7).

По данным таблицы 7 видно, что за 2014 год: рентабельность активов ООО «Геркулес» выросла на 2,4%; рентабельность продаж уменьшилась на 0,2%; рентабельность собственного капитала снизилась на 5,4%.

Таблица 7

Коэффициенты рентабельности ООО «Геркулес» в 2014-2016гг.

Показатель	Годы				Отклонения, + /-			Темп роста, проц.
	2014	2015	2016	2015г. к 2014г.		2016г. к 2015г.	2015г. к 2014г.		2016г. к 2015г.
1.Рентабельность активов, проц.	8,0	10,4	17,6	+2,4		+7,2	130,0		169,2
2.Рентабельность продаж, проц.	1,4	1,2	1,3	-0,2		+0,1	85,7		108,3
3.Рентабельность собственного капитала, проц.	24,8	19,4	43,7	-5,4		+24,3	78,2		225,3

За 2016 год рентабельность активов выросла на 7,2%; рентабельность продаж увеличилась на 0,1%; рентабельность собственного капитала выросла на 24,3%.

Проанализируем деловую активность ООО «Геркулес».

Таблица 8

Показатели деловой активности ООО «Геркулес» в 2014-2016гг.

Показатель	Годы			Отклонения, + /-		Темп роста, проц.
	2014	2015	2016	2015г. к 2014г.	2016г. к 2015г.	2015г. к 2014г.	2016г. к 2015г.
1	2	3	4	5	6	7	8
1.Коэффициент оборачиваемости активов	6,5	5,9	5,9	-0,6	0	90,77	100,00
2.Коэффициент оборачиваемости оборотных активов	12,6	10,8	13,8	-1,8	+3	85,71	127,78
3.Продолжительность одного оборота оборотных активов, дни	29,0	33,8	26,5	+4,8	-7,3	116,55	78,40
4.Коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности	68,5	66,6	77,5	-1,9	+10,9	97,23	116,37
5.Продолжительность одного оборота дебиторской задолженности, дни	5,3	5,5	4,7	+0,2	-0,8	103,77	85,45

Продолжение таблицы 8

1	2	3	4	5	6	7	8
6.Коэффициент оборачиваемости кредиторской задолженности	15,4	12,4	11,4	-3	-1	80,52	91,94
7.Продолжительность одного оборота кредиторской задолженности, дни	23,7	29,4	32,0	+5,7	+2,6	124,05	108,84
8.Коэффициент оборачиваемости запасов	18,0	15,1	19,7	-2,9	+4,6	83,89	130,46
9.Продолжительность одного оборота запасов, дни	24,7	29,7	23,0	+5	-6,7	120,24	77,44
10.Коэффициент оборачиваемости денежной наличности	10,6	83,5	133,2	+72,9	+49,7	787,74	159,52
11.Продолжительность одного оборота денежной наличности, дни	3,5	4,4	2,7	+0,9	-1,7	125,71	61,36
12.Продолжительность операционного цикла, дни	33,5	39,6	30,4	+6,1	-9,2	118,21	76,77
13.Продолжительность финансового цикла, дни	9,8	10,1	-1,6	+0,3	-11,7	103,06	-15,84

Анализируя полученные показатели деловой активности ООО «Геркулес», можно сказать, что сокращение операционного и финансового циклов оценивается положительно.

В таблице 9 рассмотрены показатели ликвидности и финансовой устойчивости ООО «Геркулес».

Собственный капитал ООО «Геркулес» в 2016 году имеет тенденцию к росту: он увеличился на 11%. Коэффициент финансового левериджа значителен по своему размеру, но имеет тенденцию к снижению, что говорит о снижении финансовой зависимости предприятия.

Коэффициент финансирования собственным капиталом заемного оказался значительным по размеру. Если в 2015 году величина собственного капитала не превышала заемный.

Таблица 9

Показатели ликвидности и финансовой устойчивости ООО «Геркулес» в 2014-2016гг.

Показатель	Годы				Отклонения, + /-			Темп роста, проц.
	2014	2015	2016	2015г. к 2014г.		2016г. к 2015г.	2015г. к 2014г.		2016г. к 2015г.
1.Коэффициент текущей ликвидности	1,21	1,15	0,83	-0,06		-0,32	95,04		72,17
2.Коэффициент быстрой ликвидности	0,37	0,33	0,23	-0,04		-0,1	89,19		69,70
3.Коэффициент абсо-лютной ликвидности	0,15	0,15	0,08	0		-0,07	100,00		53,33
4.Коэффициент независимости	0,32	0,29	0,40	-0,03		0,11	90,63		137,93
5. Коэффициент зависимости	0,68	0,71	0,60	+0,03		-0,11	104,41		84,51
6.Коэффициент теку-щей задолженности	0,67	0,71	0,59	+0,04		-0,12	105,97		83,10
7.Коэффициент долго-срочной финансовой независимости	0,33	0,29	0,41	-0,04		+0,12	87,88		141,38
8. Коэффициент фи-нансового левириджа	2,11	2,44	1,48	+0,33		-0,96	115,64		60,66
9.Коэффициент фина-нсовой устойчивости	0,33	0,29	0,41	-0,04		+0,12	87,88		141,38
10.Коэффициент финансирования	0,47	0,41	0,68	-0,06		+0,27	87,23		165,85
11.Коэффициент инвестирования	0,66	0,63	0,70	-0,03		+0,07	95,45		111,11
12.Коэффициент маневренности СК	-0,51	-0,58	-0,42	-0,07		+0,16	113,73		72,41
13.Коэффициент постоянного актива	1,51	1,58	1,42	+0,07		-0,16	104,64		89,87
14.Коэффициент обес-печенности оборотных активов СОС	-0,59	-0,87	-0,06	-0,28		+0,81	147,46		6,90

Однако у предприятия недостаточно собственных оборотных средств. Коэффициент маневренности собственного капитала и коэффициент обеспеченности оборотных активов собственными средствами имеют отрицательные значений.

Таким образом, ООО «Геркулес» является доходной и рентабельной организацией, финансовое состояние которой можно оценить как устойчивое.