- •Содержание
- •Введение
- •1 Теоретические основы исполнения бюджетов в части доходов и расходов
- •1.1 Виды доходов бюджетов бюджетной системы рф и нормативы их распределения
- •1.2 Бюджетные ассигнования, лимиты бюджетных обязательств и предельные объемы финансирования как методологическая основа формирования расходов бюджетов
- •1.3 Инструменты управления кассовыми разрывами на единых счетах бюджетов
- •2 Общая характеристика и анализ исполнения бюджета Иркутской области в части доходов и расходов
- •2.1 Общая характеристика бюджета Иркутской области и оценка его сбалансированности
- •2.2 Анализ исполнения бюджета Иркутской области в части доходов
- •2.3 Анализ исполнения бюджета Иркутской области в части расходов
- •3 Проблемы и направления повышения эффективности исполнения бюджета Иркутской области
- •3.1 Проблемы исполнения бюджета Иркутской области в части доходов и расходов
- •3.2 Направления повышения эффективности исполнения бюджета Иркутской области в части доходов и расходов
- •Заключение
- •Список литературы
- •Приложение а. Отчетность об исполнении бюджета Иркутской области за 2016 г.
- •Приложение б. Отчетность об исполнении бюджета Иркутской области за 2017 г.
- •Приложение в. Отчетность об исполнении бюджета Иркутской области за 2018 г.
2.3 Анализ исполнения бюджета Иркутской области в части расходов
В статистике расходов областного бюджета также отслеживаются положительные изменения. Расходы бюджета – это выплачиваемые из бюджета денежные средства, за исключением средств, являющихся в соответствии с Бюджетным кодексом источниками финансирования дефицита бюджета. Классификация расходов бюджета является основой для построения ведомственной структуры расходов соответствующего, а в нашем случае областного, бюджета и имеет следующий вид:
Бюджет классифицируется по
-
функциям государства;
-
ведомствам;
-
типам расходных обязательств;
-
государственным программам.
Классификация расходов бюджета является основой для построения ведомственной структуры расходов соответствующего, а в нашем случае областного, бюджета.
Таблица 6 – Анализ исполнения бюджета Иркутской области по расходам в разрезе разделов бюджетной классификации РФ, тыс. руб.
Наименование раздела |
Код раздела в части расходов |
2016 |
2017 |
2018 |
Процент исполнения |
||||||||
утверждено |
исполнено |
утверждено |
исполнено |
утверждено |
исполнено |
2016 |
2017 |
2018 |
|||||
Общегосударственные вопросы |
100 |
10969431 |
10527354 |
11191600 |
10786000 |
12516000 |
11900100 |
95,970 |
96,376 |
95,079 |
|||
Национальная оборона |
200 |
137500 |
130293 |
137500 |
128200 |
145600 |
140600 |
94,759 |
93,236 |
96,566 |
|||
Национальная безопасность и правоохранительная деятельность |
300 |
137852 |
1348326 |
2833300 |
280800 |
1724500 |
1645500 |
978,097 |
9,911 |
95,419 |
|||
Национальная экономика |
400 |
20483350 |
18224544 |
23240700 |
21042600 |
24600000 |
23293600 |
88,972 |
90,542 |
94,689 |
|||
Жилищно-коммунальное хозяйство |
500 |
14383828 |
11831673 |
15782000 |
13408400 |
16502300 |
15421300 |
82,257 |
84,960 |
93,449 |
|||
Охрана окружающей среды |
600 |
142001 |
119850 |
336900 |
296300 |
669000 |
519000 |
84,401 |
87,949 |
77,578 |
|||
Образование |
700 |
44487832 |
43853611 |
48691300 |
48135800 |
52791700 |
52089200 |
98,574 |
98,859 |
98,669 |
|||
Культура, кинематография |
800 |
4579769 |
4449547 |
4648800 |
4539500 |
6018700 |
5806200 |
97,157 |
97,649 |
96,469 |
|||
Здравоохранение |
900 |
24088255 |
23684035 |
25072200 |
25019300 |
10941100 |
40534400 |
98,322 |
99,789 |
370,478 |
|||
Социальная политика |
1000 |
22452149 |
22150214 |
23390100 |
23225700 |
41146900 |
40647200 |
98,655 |
99,297 |
98,786 |
|||
Физическая культура и спорт |
1100 |
1639227 |
1552716 |
1351900 |
1320500 |
2433200 |
2306700 |
94,722 |
97,677 |
94,801 |
|||
Средства массовой информации |
1200 |
225809 |
222837 |
228700 |
226800 |
260800 |
258700 |
98,684 |
99,169 |
99,195 |
|||
Обслуживание государственного и муниципального долга |
1300 |
994952 |
928239 |
1174100 |
1109600 |
865100 |
767500 |
93,295 |
94,506 |
88,718 |
|||
Межбюджетные трансферты общего характера бюджетам бюджетной системы РФ |
1400 |
100 |
0 |
200 |
0 |
0 |
0 |
0,000 |
0,000 |
0,000 |
Таблица 7 – Анализ динамики фактических расходов бюджета Иркутской области в разрезе разделов бюджетной классификации РФ, тыс. руб.
Наименование раздела |
Код раздела в части расходов |
2016 |
2017 |
2018 |
Абсолютное отклонение, тыс. руб. |
Темп роста, % |
|||||
2017/2016 |
2018/2017 |
2018/2016 |
2017/ 2016 |
2018/ 2017 |
2018/ 2016 |
||||||
Общегосударственные вопросы |
100 |
10527354 |
10786000 |
11900100 |
258646 |
1114100 |
1372746 |
102,46 |
110,33 |
113,04 |
|
Национальная оборона |
200 |
130293 |
128200 |
140600 |
-2093 |
12400 |
10307 |
98,39 |
109,67 |
107,91 |
|
Национальная безопасность и правоохранительная деятельность |
300 |
1348326 |
280800 |
1645500 |
-1067526 |
1364700 |
297174 |
20,83 |
586,00 |
122,04 |
|
Национальная экономика |
400 |
18224544 |
21042600 |
23293600 |
2818056 |
2251000 |
5069056 |
115,46 |
110,70 |
127,81 |
|
Жилищно-коммунальное хозяйство |
500 |
11831673 |
13408400 |
15421300 |
1576727 |
2013900 |
3589627 |
113,33 |
115,01 |
130,34 |
|
Охрана окружающей среды |
600 |
119850 |
296300 |
519000 |
176450 |
222700 |
399150 |
247,23 |
175,16 |
433,04 |
|
Образование |
700 |
43853611 |
48135800 |
52089200 |
4282189 |
3953400 |
8235589 |
109,76 |
108,21 |
118,78 |
|
Культура, кинематография |
800 |
4449547 |
4539500 |
5806200 |
89953 |
1266700 |
1356653 |
102,02 |
127,90 |
130,49 |
|
Здравоохранение |
900 |
23684035 |
25019300 |
40534400 |
1335265 |
15515100 |
16850365 |
105,64 |
162,01 |
171,15 |
|
Социальная политика |
1000 |
22150214 |
23225700 |
40647200 |
1075486 |
17421500 |
18496986 |
104,86 |
175,01 |
183,51 |
|
Физическая культура и спорт |
1100 |
1552716 |
1320500 |
2306700 |
-232216 |
986200 |
753984 |
85,04 |
174,68 |
148,56 |
|
Средства массовой информации |
1200 |
222837 |
226800 |
258700 |
3963 |
31900 |
35863 |
101,78 |
114,07 |
116,09 |
|
Обслуживание государственного и муниципального долга |
1300 |
928239 |
1109600 |
767500 |
181361 |
-342100 |
-160739 |
119,54 |
69,17 |
82,68 |
|
Межбюджетные трансферты общего характера бюджетам бюджетной системы РФ |
1400 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
|
|
Таблица 8 – Анализ структуры расходов бюджета Иркутской области в разрезе разделов бюджетной классификации РФ
Наименование раздела |
Код раздела в части расходов |
2016 |
2017 |
2018 |
2016 |
2017 |
2018 |
||||||||||
Утверждено, тыс. руб. |
Исполнено, тыс. руб. |
Утверждено, тыс. руб. |
Исполнено, тыс. руб. |
Утверждено, тыс. руб. |
Исполнено, тыс. руб. |
Утверждено, тыс. руб. |
Исполнено, тыс. руб. |
Утверждено, % |
Исполнено, % |
Утверждено, %. |
Исполнено, % |
||||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
13 |
14 |
||||
Общегосударственные вопросы |
100 |
10969431 |
10527354 |
11191600 |
10786000 |
12516000 |
11900100 |
7,51 |
7,57 |
7,08 |
7,09 |
7,34 |
7,20 |
||||
Национальная оборона |
200 |
137500 |
130293 |
137500 |
128200 |
145600 |
140600 |
0,09 |
0,09 |
0,09 |
0,08 |
0,09 |
0,09 |
||||
Национальная безопасность и правоохранительная деятельность |
300 |
137852 |
1348326 |
2833300 |
280800 |
1724500 |
1645500 |
0,09 |
0,97 |
1,79 |
0,18 |
1,01 |
1,00 |
||||
Национальная экономика |
400 |
20483350 |
18224544 |
23240700 |
21042600 |
24600000 |
23293600 |
14,03 |
13,11 |
14,70 |
13,84 |
14,42 |
14,09 |
||||
Жилищно-коммунальное хозяйство |
500 |
14383828 |
11831673 |
15782000 |
13408400 |
16502300 |
15421300 |
9,85 |
8,51 |
9,98 |
8,82 |
9,67 |
9,33 |
||||
Охрана окружающей среды |
600 |
142001 |
119850 |
336900 |
296300 |
669000 |
519000 |
0,10 |
0,09 |
0,21 |
0,19 |
0,39 |
0,31 |
||||
Образование |
700 |
44487832 |
43853611 |
48691300 |
48135800 |
52791700 |
52089200 |
30,48 |
31,54 |
30,80 |
31,66 |
30,94 |
31,51 |
||||
Культура, кинематография |
800 |
4579769 |
4449547 |
4648800 |
4539500 |
6018700 |
5806200 |
3,14 |
3,20 |
2,94 |
2,99 |
3,53 |
3,51 |
||||
Здравоохранение |
900 |
24088255 |
23684035 |
25072200 |
25019300 |
10941100 |
40534400 |
16,50 |
17,04 |
15,86 |
16,46 |
6,41 |
24,52 |
||||
Социальная политика |
1000 |
22452149 |
22150214 |
23390100 |
23225700 |
41146900 |
40647200 |
15,38 |
15,93 |
14,80 |
15,28 |
24,12 |
24,59 |
||||
Физическая культура и спорт |
1100 |
1639227 |
1552716 |
1351900 |
1320500 |
2433200 |
2306700 |
1,12 |
1,12 |
0,86 |
0,87 |
1,43 |
1,40 |
||||
Средства массовой информации |
1200 |
225809 |
222837 |
228700 |
226800 |
260800 |
258700 |
0,15 |
0,16 |
0,14 |
0,15 |
0,15 |
0,16 |
Продолжение таблицы 8
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
13 |
14 |
Обслуживание государственного и муниципального долга |
1300 |
994952 |
928239 |
1174100 |
1109600 |
865100 |
767500 |
0,68 |
0,67 |
0,74 |
0,73 |
0,51 |
0,46 |
Межбюджетные трансферты общего характера бюджетам бюджетной системы РФ |
1400 |
100 |
0 |
200 |
0 |
0 |
0 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
Расходы всего |
|
145971978 |
139023245 |
158079300 |
152046700 |
170615000 |
165330600
|
100,00 |
100,00 |
100,00 |
100,00 |
100,00 |
100,00 |