Анализ движения денежных потоков

Наименование показателя	2014 год	2015 год	Изменение за период	2016 год	Изменение за период
Денежные потоки от текущих операций
Поступления - всего	4 498 989	6 912 022	2 413 033	11 148 374	4 236 352
в том числе: от продажи продукции, товаров, работ и услуг	4 465 346	6 893 369	2 428 023	10 337 807	3 444 438
арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей	6 383	7 761	1 378	8 641	880
прочие поступления	27 260	10 892	-16 368	801 926	791 034
Платежи - всего	(6 281 847)	(9 299 146)	-3 017 299	(10 158 501)	-859 355
в том числе:
поставщикам (подрядчикам) за сырье, материалы, работы, услуги	(4 061 464)	(5 550 065)	-1 488 601	(7 018 996)	-1 468 931
в связи с оплатой труда работников	(850 733)	(935 527)	-84 794	(1 324 208)	-388 681
процентов по долговым обязательствам	(529 989)	(657 458)	(127 469)	(567 885)	89 573
налога на прибыль организаций	-	(15 808)	-15 808	(32 306)	-16 498
прочие платежи	(839 661)	(2 140 288)	-1 300 627	(1 215 106)	925 182
Сальдо денежных потоков от текущих операций	-1 782 858	-2 387 124	-604 266	989 873	3 376 997
Денежные потоки от инвестиционных операций
Поступления - всего	2 222	768	-1 454	7 307		6 539
в том числе:
от продажи внеоборотных активов (кроме финансовых вложений)	-	-	-	-		-
от продажи акций других организаций (долей участия)	-	-	-	-		-
от возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам)	-	-	-	-		-
дивидендов, процентов по долговым финансовым вложениям и аналогичных поступлений от долевого участия в других организациях	2 222	768	-1 454	7 307		6 539
Платежи - всего	(242 960)	(458 491)	-215 531	(476 724)		-18 233
в том числе:

Окончание приложения 4

в связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов	(242 960)	(458 491)	-215 531	(476 724)	-18 233
в связи с приобретением акций других организаций (долей участия)	-	-	-	-	-
в.связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам	-	-	-	-	-
процентов по долговым обязательствам, включаемым в стоимость инвестиционного актива	-	-	-	-	-
Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций	(240 738)	(457 723)	-216 985	(469 417)	-11 694
Денежные потоки от финансовых операций
Поступления - всего	6 933 868	9 626 197	2 692 329	11 932 321	2 306 124
в том числе: получение кредитов и займов	6 776 868	9 152 756	2 375 888	11 763 021	2 610 265
денежных вкладов собственников (участников)	-	-	-	-	-
от выпуска акций, увеличения долей участия	150 000	405 000	255 000	157 300	-247 700
от выпуска облигаций, векселей и других долговых ценных бумаг и др.	-	-	-	12 000	12 000
прочие поступления	7 000	68 441	61 441	-	-
Платежи - всего	(4 766 504)	(6 725 334)	-1 958 830	(12 384 451)	-5 659 117
собственникам (участникам) в связи с выкупом у них акций (долей участия) организации или их выходом из состава участников	-	-	-	-	-
на уплату дивидендов и иных платежей по распределению прибыли в пользу собственников (участников)	-	-	-	-	-
в связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов	(4 766 504)	(6 719 334)	-1 952 830	(12 384 451)	-5 665 117
прочие платежи	-	(6 000)	-6000	-	-
Сальдо денежных потоков от финансовых операций	2 167 364	2 900 863	733 499	(452 130)	-3 352 993
Сальдо денежных потоков за отчетный период	143 768	56 016	-87 752	68 326	12 310
Остаток денежных средств и денежных эквивалентов на начало отчетного периода	9 639	151 738	142 099	202 674	50 936
Остаток денежных средств и денежных эквивалентов на конец отчетного периода	151 738	202 674	50 936	276 658	73 984
Величина влияния изменений курса иностранной валюты по отношению к рублю	(1 669)	(5 080)	-3 411	5 658	10 738

1 Мануйленко, В. В. Управление прибылью организации : [учебное пособие] / В. В. Мануйленко, Т. А. Садовская. - Москва : Финансы и статистика, 2015. - 309 с.

2 Паршин, Н. М. Доходы и прибыль предприятия как основа эффективности [Текст] / Н. М. Паршин, С. Н. Титова // Вестник Воронежского института высоких технологий. – 2015. – № 14. – С. 164-165.

3 Савицкая Г.В. Экономический анализ: учебник / Г.В. Савицкая. – Москва: Инфра-М, 2014. 647 с.

4 Налоговый кодекс Российской Федерации (часть первая) от 31.07.1998 №146-ФЗ (ред. от 27.11.2018) (с изм. и доп., вступ. в силу с 27.12.2018)

5 Паршин, Н. М. Доходы и прибыль предприятия как основа эффективности [Текст] / Н. М. Паршин, С. Н. Титова // Вестник Воронежского института высоких технологий. – 2015. – № 14. – С. 164-165.

6 Мануйленко, В. В. Управление прибылью организации : [учебное пособие] / В. В. Мануйленко, Т. А. Садовская. - Москва : Финансы и статистика, 2015. - 309 с.

7 Стоянова Е.С. и др. Финансовый менеджмент. Теория и практика: учебник – Москва: Перспектива, 2015. 655 с.

8 Теория экономического анализа: учебник для экономических специальностей / М.И. Баканов, М.В. Мельник, А.Д. Шеремет. – Москва: Финансы и статистика, 2016. 534 c.

9 Турманидзе Т.У. Анализ и диагностика финансово–хозяйственной деятельности предприятий: учебник /. – Москва: Экономика, 2014. 478 с.

10 Паршин, Н. М. Доходы и прибыль предприятия как основа эффективности [Текст] / Н. М. Паршин, С. Н. Титова // Вестник Воронежского института высоких технологий. – 2015. – № 14. – С. 164-165.

11 Васильева Л.С. Финансовый анализ: учебник. - М., КноРус. 2018.

12 Донцова Л.В. Анализ финансовой отчетности / Л.В. Донцова, Н.А. Никифорова. М., Дело и Сервис. 2014.

13 Жиделева В.В., Каптейн Ю.Н. Экономика предприятия., 2-е изд., перераб. и доп. - М.: Инфра-М, 2017. 133 с.

14 Ермасова Н.Б. Финансовый менеджмент. Конспект лекций. 2-е изд. - М.: Юрайт-Издат, 2007. 168 с.

15 Бланк И. А. Управление финансовыми ресурсами. — М.: Омега-Л, 2017. — 768 с.

16 Мануйленко, В. В. Управление прибылью организации : [учебное пособие] / В. В. Мануйленко, Т. А. Садовская. - Москва : Финансы и статистика, 2015. - 309 с.

17 Анализ и диагностика финансово–хозяйственной деятельности предприятий: учебник / [В.И. Видяпин и др.]. – М: Инфра-М, 2009. 615 с.

18 http://www.uraltransmash.com/

19 http://www.uraltransmash.com/

20 http://www.uraltransmash.com/

21 Илышева Н.Н. Анализ бухгалтерской (финансовой) отчетности коммерческой организации. - М., ЮНИТИ, 2017.

22 Комплексный экономический анализ хозяйственной деятельности: учебное пособие / Л.Е. Басовский, Е.Н. Басовская. – Москва: ИНФРА-М, 2015. 364 c.

23 Комплексный экономический анализ предприятия / [А.П. Калинина и др.]. – Санкт–Петербург: Лидер, 2015. 569 с.

24 Ковалев В.В. Финансовый анализ: методы и процедуры. - М., Финансы и статистика. 2010.

25 Комплексный экономический анализ хозяйственной деятельности: учебник / Л.Т. Гиляровская, Д.В. Лысенко, Д.А. Ендовицкий. – Москва: Проспект: Велби, 2018. 60 с.

26 Позняков В.Я., Анализ и диагностика финансово-хозяйственной деятельности предприятий: учебник / Под ред. проф. В.Я. Позднякова – М.:ИНФРА-М,2015. 617 с.

27 Мануйленко, В. В. Управление прибылью организации : [учебное пособие] / В. В. Мануйленко, Т. А. Садовская. - Москва : Финансы и статистика, 2015. - 309 с.

28 Паршин, Н. М. Доходы и прибыль предприятия как основа эффективности [Текст] / Н. М. Паршин, С. Н. Титова // Вестник Воронежского института высоких технологий. – 2015. – № 14. – С. 164-165.

29 Лысов, И. А. Методология управления финансовыми результатами предприятия [Текст] / И. А. Лысов, Н. В. Колачева // Вестник НГИЭИ. – 2015. – № 1 (44). – С. 54-59.

30 Ковалев В.В. Финансовый анализ: методы и процедуры. - М., Финансы и статистика. 2010.

31 Мануйленко, В. В. Управление прибылью организации : [учебное пособие] / В. В. Мануйленко, Т. А. Садовская. - Москва : Финансы и статистика, 2015. - 309 с.

32 Комплексный экономический анализ хозяйственной деятельности: учебное пособие / Л.Е. Басовский, Е.Н. Басовская. – Москва: ИНФРА-М, 2015. 364 c.

33 Турманидзе Т.У. Анализ и диагностика финансово–хозяйственной деятельности предприятий: учебник /. – Москва: Экономика, 2014. 478 с.

34 Ронова Г.Н., Ронова Л.А., Финансовый менеджмент. Учебно-методический комплекс. М.: ЕАОИ, 2017. 170 с.

35 Федякина, М. Б. Механизм формирования финансовых результатов деятельности предприятий и анализ резервов увеличения прибыли / М. Б. Федякина // Теория и практика современной науки. – 2015. – № 5 (5). – С. 494-497.

36 Теория экономического анализа: учебник для экономических специальностей / М.И. Баканов, М.В. Мельник, А.Д. Шеремет. – Москва: Финансы и статистика, 2016. 534 c.

37 Управление конкурентоспособностью предприятий, отраслей, регионов / Алуян В.С., Белова Е.О., Гавриш Е.С., Гришин И.Ю., Кобозева Е.М., Ковалёва Н.В., Коломыц О.Н., Клочко Е.Н., Прохорова В.В., Скульчес Д.В., Тимиргалеева Р.Р., Урманов Д.В., Черникова В.Е., Шелудько Е.Б., Шутилов Ф.В., Боярчук Н.К., Гайдатов А.В., Казак А.Н., Ланковская Е.К., Лукьянова Е.Ю. и др. - Коллективная монография / Майкоп, 2016.

38 Турманидзе Т.У. Анализ и диагностика финансово–хозяйственной деятельности предприятий: учебник /. – Москва: Экономика, 2014. 478 с.

39 Стоянова Е.С. и др. Финансовый менеджмент. Теория и практика: учебник – Москва: Перспектива, 2015. 655 с.