Заключение

Подводя итог нашему исследованию можно сделать вывод, что кредитоспособность хозяйствующего субъекта не ограничивается лишь приведенными условиями, а гораздо шире и включает множество других условий, например, требование к уровню рентабельности деятельности, оборачиваемости различных видов активов, окупаемости вложений, качеству менеджмента организаций, содержанию кредитной истории. Среди существующих в экономической литературе определений кредитоспособности заемщика удачным, по мнению автора , является определение, данное в учебнике "Экономический анализ" под редакцией Л.Т. Гиляровской: "Кредитоспособность – это возможности экономических субъектов рыночной экономики своевременно и в полном объеме рассчитываться по своим обязательствам в связи с неизбежной необходимостью погашения кредита".

Таким образом, кредитоспособность заемщика (хозяйствующего субъекта) – это комплексная правовая и финансовая характеристика, представленная финансовыми и нефинансовыми показателями, позволяющая оценить его возможность в будущем полностью и в срок, предусмотренный в кредитном договоре, рассчитаться по своим долговым обязательствам перед кредитором, а также определяющая степень риска банка при кредитовании конкретного заемщика

Сбербанк России является юридическим лицом и со своими филиалами (территориальные банки и отделения) и их внутренними структурными подразделениями составляет единую систему Сбербанка России. Фирменное (полное официальное) наименование Банка: Акционерный коммерческий Сберегательный банк Российской Федерации (публичное акционерное общество); сокращенное наименование: Сбербанк России ПАО.

Сбербанк России предоставляет банковские услуги во всех 83 субъектах РФ и обладает уникальной филиальной сетью и в настоящее время в нее входят 17 территориальных банков и более 18 400 подразделений по всей стране.

Оценка кредитоспособности заемщика определяется на основе разработанной Сбербанком России методики, включающей в себя оценку следующих показателей - это коэффициентов ликвидности, наличия собственных средств и показателей оборачиваемости и рентабельности. На основе анализа данных показателей выделяют три класса заемщиков.

Изучив методику оценки кредитоспособности юридических лиц в банке ПАО «Сбербанк России», можно отметить, что основным ее недостатком является ориентация на финансовый анализ деятельности предприятий - заемщиков. При этом не учитываются нефинансовые показатели, которые также оказывают влияние на окончательную оценку кредитоспособности. Помимо финансового положения клиента следует рассматривать качество управления, положение предприятия в отрасли, состояние отрасли в целом и другие качественные характеристики работы кредитуемой организации.

В связи с этим в работе была произведена также практическая реализация комплексного подхода к оценке платежеспособности заемщика, учитывающая как финансовые, так и нефинансовые показатели деятельности, в данном случае -анализ делового риска ПАО «МТС». В результате анализа было выявлено, что ПАО «МТС» обладает наименьшим деловым риском. Однако данные финансового анализа подтверждаются также и данными качественного анализа и кредитование ПАО «МТС» является весьма рискованным для Сбербанка России.

Очевидно, что при анализе кредитоспособности предприятий огромную роль играет анализ отрасли. Для эффективной оценки кредитоспособности необходимо использовать комплексный метод, который учитывает не только внутреннюю отчетность и качество управления предприятием, но и специфику отрасли, к которой относится данное предприятие.

Нейронные сети способны решать огромное количество классов задач, в том числе задачи распознавания и классификации, которые отлично реализуются в качестве метода оценки кредитоспособности заёмщиков

Искусственные нейронные сети являются наиболее перспективным методом оценки платёжеспособности заёмщиков, поскольку они способны учитывать большое количество экономических характеристик и самостоятельно выявлять сложнейшие зависимости между ними, не используя при этом больших вычислительных ресурсов при аппаратной реализации.

В долгосрочной перспективе повышение эффективности ПОКЗ приведет к росту стоимости банка. При условии полной капитализации дополнительной прибыли (ставка дивидендных выплат - 0%) увеличение стоимости банка составит 5 670 320 руб.

Таким образом, предложенная методика анализа процедур оценки кредитоспособности заемщика, носит комплексный, организационно – экономический характер.