2.2 Анализ кредитного портфеля пао кб «убРиР»

По данным Банка России прирост масштабов банковского бизнеса за 2018-й год составил 3,5%. Активы банков Российской Федерации по состоянию на 01.01.2019 составили 80,1 трлн. руб., их доля в ВВП уменьшилась с 102,7% на начало 2018 года до 98,9 % по итогам 12 месяцев 2018 года.²⁸

Снижение реальных доходов населения в 2019-2018 годах привело к изменениям на рынке потребительского кредитования: ужесточению требований к заемщикам со стороны банков и уменьшению количества одобренных заявок по кредитам. Однако, общий объем кредитов, выданных банками физическим лицам, с начала 2018 года увеличился на 1,1 %, составив на 01.01.2019 - 10,80 трлн. руб.²⁹

При этом доля кредитов физическим лицам в общем кредитном портфеле банков увеличилась с 24,3 % на 01.01.2018 до 26,4% на 01.01.2019, Доля кредитов населению по отношению к ВВП увеличилась с 13,2 % на начало 2018 года до 13,3 % на 01.01.2019,

Вклады физических лиц в российских банках выросли за 2017 год на 25,2%, составив на 01.01.2018 23,22 трлн. руб. или 28,7 % ВВП (для сравнения – на 01.01.2017 они составляли 23,8 %). За 2018-й год объем сбережений населения увеличился на 4,2 %, составив на 01.01.2019 24,2 трлн. руб.³⁰

Доля собственных средств (капитала) банков в ВВП выросла за 2018 год с 11,1 % до 11,4 %. На 01,12,2018 совокупный размер капитала банков составил 9,235 трлн. руб., что на 2,5 % выше, чем на начало 2018 года. По состоянию на 01.01.2019 года активы двадцати крупнейших банков составили 62,49 трлн. руб. или 78,1 % активов российских банков (для сравнения - на 01.01.2018 – 75,7 %).

Следует также отметить, что до сих пор происходит усиление роли и влияния банков с государственным участием – таких как Сбербанк, группа ВТБ, Газпромбанк и др. – вследствие слияний и поглощений в банковском секторе, а также совершенствования менеджмента государственных банков с последующей более рыночной ориентацией бизнес-моделей.

ПАО КБ «УБРиР» по состоянию на 01.01.2019 составили 26 746 834 тыс. руб., снизившись на 1,1 % по сравнению с данными на 01.01.2018 (27 033 372 тыс.руб.) за счет погашения одного из субординированных займов. Уставный капитал не изменился и составил – 3 004 363 тыс. руб.

По результатам деятельности за двенадцать месяцев 2018 года Банк получил прибыль в размере 1 139 254 тыс. руб. по сравнению с 2 162 770 тыс. руб. за 2017 год.

В предыдущие годы Банк получал положительный финансовый результат. Руководство уверено, что в текущей экономической ситуации предпринимает все необходимые меры для поддержания устойчивости и роста бизнеса.

Размер активов банка, определенный в соответствии с порядком, установленным Банком России для публикуемой отчетности, по состоянию на 01.01.2019 увеличился на 20,0% и составляет 415 511 260 тыс. руб. (на 01.01.2018 – 346 126 761 тыс. руб.).

По состоянию на 01.01.2019 обязательства банка перед Банком России составляют 36 431 448 тыс. руб. (по состоянию на 01.01.2018 составляли 58 295 208 тыс. руб.). (табл. 1 ).

На 01.01. 2019 г. величина активов-нетто банка ПАО КБ «УБРиР» составила 427,24 млрд.руб. За год активы увеличились на 18,59%. Прирост активов-нетто отрицательно повлиял на показатель рентабельности активов ROI: за год рентабельность активов-нетто упала с 0,85% до 0,43%. (табл. 1,2)

Таблица 1 - Структурный анализ балансового отчета ПАО КБ «УБРиР», тыс. руб.³¹

Показатель	01.01.2017	01.01.2018	01.01.2019	Изменение, %
АКТИВЫ
Наличность	17 965 638	1 583 269	18 204 802	101,3312
Обязательные резервы	1 565 338	176 089 688	2 256 246	144,1379
Ссудная задолженность	178 401 990	75 215 472	163 853 901	91,84533
Финансовые инструменты	40 791 072	0	135 857 201	333,0562
Средства в расчетах	0	63 182 077	0	-
Дебиторская задолженность	5 731 988	1 957 126	93 381 297	1629,126
Требования по получению процентов	2 064 267	5 082 173	1 763 050	85,40804
Имущество	3 865 091	282 265	9 423 488	243,8102
Прочие активы	383 158	779 918	204 632	53,40669
Долгосрочные активы, предназначенные для продажи	65 647	360 276 157	1 804 453	2748,721
Отложенный налог на прибыль	250 834 189	1 583 269	486 769	0,19406
Итого активов	1 565 338	176 089 688	427 235 839	27293,52
ПАССИВЫ
Источники собственных средств	13 014 328	14 717 405	16 447 531	126,3802
Резерв на возможные потери	14 240 494	13 724 692	11 574 211	81,27675
Привлеченные средства	221 027 077	287 849 444	345 000 199	156,0896
Прочие обязательства	1 792 330	42 396 434	52 901 799	2951,566
Итого пассивов	250 834 189	360 276 044	427 235 839	170,326
Активы, приносящие прямой доход	219 193 062	251 305 160	299 711 102	136,7338

Таблица 2 - Рейтинг кредитоспособности банка ПАО КБ «УБРиР», тыс. руб. от аккредитованных рейтинговых агентств (по состоянию на 15.01.2019г.)³²

Агентство	Долгосрочный международный	Краткосрочный	Национальный	Прогноз
S&P	B- (Более высокая уязвимость)	C (Ограниченная кредитоспособность)	ruBBB- (Самый низкий рейтинг в инвестиционной категории)	Негативный (рейтинг может быть понижен)

По оказываемым услугам банк Банк специализируется на вложениях в ценные бумаги (инвестиционный банк).(табл.3)

Таблица 3 - Структура высоколиквидных активов ПАО КБ «УБРиР», тыс. руб.³³

Наименование показателя	01.01.2018 г.		01.01.2019 г.
средств в кассе	5 278 720	(12,07%)	3 913 220	(11,90%)
средств на счетах в Банке России	12 485 532	(28,55%)	11 706 997	(35,60%)
корсчетов НОСТРО в банках (чистых)	17 965 989	(41,07%)	2 039 845	(6,20%)
межбанковских кредитов, размещенных на срок до 30 дней	7 878 048	(18,01%)	15 138 325	(46,03%)
высоколиквидных ценных бумаг РФ	131 401	(0,30%)	86 855	(0,26%)
высоколиквидных активов с учетом дисконтов и корректировок (на основе Указания №3269-У от 31,05,2014)	43 739 690	(100,00%)	32 885 242	(100,00%)

За прошедший месяц поменялись рейтинги:

- НРА: Национальный отозван (был AA);

Ликвидность можно считать важной составляющей понятия надежности банка. Из таблицы ликвидных активов видим, что незначительно изменились суммы средств на счетах в Банке России, высоколиквидных ценных бумаг банков и государств, сильно увеличились суммы межбанковских кредитов, размещенных на срок до 30 дней, уменьшились суммы средств в кассе, сильно уменьшились суммы корсчетов НОСТРО в банках (чистых), высоколиквидных ценных бумаг РФ, при этом объем высоколиквидных активов с учетом дисконтов и корректировок (на основе Указания №3269-У от 31.05.2018) уменьшился за год с 43,74 до 32,89 млрд. руб. (табл. 4)

Таблица 4 - Структура текущих обязательств ПАО КБ «УБРиР», тыс. руб.³⁴

Наименование показателя	01.01.2018 г.		01.01.2019 г.
вкладов физ.лиц со сроком свыше года	110 249 483	(49,86%)	127 537 164	(47,85%)
остальных вкладов физ.лиц (в т.ч. ИП) (сроком до 1 года)	31 217 137	(14,12%)	26 736 688	(10,03%)
депозитов и прочих средств юр.лиц (сроком до 1 года)	19 224 948	(8,69%)	27 618 580	(10,36%)
в т.ч. текущих средств юр.лиц (без ИП)	8 714 205	(3,94%)	9 227 516	(3,46%)
корсчетов ЛОРО банков	1 146 604	(0,52%)	2 218 911	(0,83%)
межбанковских кредитов, полученных на срок до 30 дней	14 359 343	(6,49%)	25 383 099	(9,52%)
собственных ценных бумаг	2 545 508	(1,15%)	4 130 588	(1,55%)
обязательств по уплате процентов, просрочка, кредиторская и прочая задолженность	42 396 434	(19,17%)	52 901 799	(19,85%)
ожидаемый отток денежных средств	76 772 056	(34,72%)	104 732 356	(39,30%)
текущих обязательств	221 139 457	(100,00%)	266 526 829	(100,00%)

За рассматриваемый период с ресурсной базой произошло то, что незначительно изменились суммы вкладов физ.лиц со сроком свыше года, остальных вкладов физ.лиц (в т.ч. ИП) (сроком до 1 года), в т.ч. текущих средств юр.лиц (без ИП), увеличились суммы депозитов и прочих средств юр.лиц (сроком до 1 года), обязательств по уплате процентов, просрочка, кредиторская и прочая задолженность, сильно увеличились суммы корсчетов ЛОРО банков, межбанковских кредитов, полученных на срок до 30 дней, собственных ценных бумаг, при этом ожидаемый отток денежных средств увеличился за год с 76,77 до 104,73 млрд.руб. (табл. 5).

Таблица 5 - Динамика изменения показателей ликвидности ПАО КБ «УБРиР» в 2018 г., тыс. руб.³⁵

Наименование показателя	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12
Норматив мгновенной ликвидности Н2 (мин.15%)	106,6	86,4	119,2	114,1	147,6	106,1	72,9	64,6	56,2	82,5	60,7	84,3
Норматив текущей ликвидности Н3 (мин.50%)	73,5	66,6	65,8	59,9	58,5	55,4	60,4	55,3	58,4	66,6	73,1	65,4
Экспертная надежность банка	46,4	32,9	24,4	21,5	22,0	24,2	26,0	18,4	23,6	21,6	30,2	31,4

На рассматриваемый момент соотношение высоколиквидных активов (средств, которые легко доступны для банка в течение ближайшего месяца) и предполагаемого оттока текущих обязательств дает нам значение 31,40%, что свидетельствует о критическом запасе прочности, недостаточным для преодоления возможного оттока средств клиентов банка.

В корреляции с этим важны для рассмотрения нормативы мгновенной (Н2) и текущей (Н3) ликвидности, минимальные значения которых установлены в 15% и 50% соответственно. Тут мы видим, что нормативы Н2 и Н3 сейчас на достаточном уровне (табл. 6)

Таблица 6 - Структура доходных активов ПАО КБ «УБРиР» по состоянию на начало 2018-2019 гг., тыс. руб.³⁶

Наименование показателя	01.01.2018 г.		01.01.2019 г.
Межбанковские кредиты	19 477 770	(7,75%)	42 679 055	(14,24%)
Кредиты юр.лицам	61 495 637	(24,47%)	93 768 412	(31,29%)
Кредиты физ.лицам	41 353 794	(16,46%)	12 493 998	(4,17%)
Векселя	4 629	(0,00%)	4 580	(0,00%)
Вложения в операции лизинга и приобретенные прав требования	3 280 720	(1,31%)	10 809 006	(3,61%)
Вложения в ценные бумаги	74 515 776	(29,65%)	132 200 201	(44,11%)
Прочие доходные ссуды	50 477 138	(20,09%)	4 098 850	(1,37%)
Доходные активы	251 305 160	(100,00%)	299 711 102	(100,00%)

По медианному методу (отброс резких пиков):

- сумма норматива текущей ликвидности Н3 и экспертная надежность банка в течение года имеет тенденцию практически не меняться, однако за последнее полугодие имеет тенденцию к увеличению;

- сумма норматива мгновенной ликвидности Н2 в течение года имеет тенденцию к значительному падению, однако за последнее полугодие имеет тенденцию к увеличению.Объем активов, приносящих доход банка составляет 70,15% в общем объеме активов, а объем процентных обязательств составляет 80,75% в общем объеме пассивов. Однако, объем доходных активов ниже среднего показателя по крупнейшим российским банкам (87%) (табл. 7).

Таблица 7 - Аналитика по степени обеспеченности и структуре выданных кредитов ПАО КБ «УБРиР», тыс. руб.³⁷

Наименование показателя	01.01.2018 г		01.01.2019 г.
Ценные бумаги, принятые в обеспечение по выданным кредитам	19 070 156	(10,83%)	20 609 743	(12,97%)
Имущество, принятое в обеспечение	62 454 900	(35,47%)	207 625 371	(130,71%)
Полученные гарантии и поручительства	143 650 203	(81,58%)	173 263 668	(109,07%)
Сумма кредитного портфеля	176 085 059	(100,00%)	158 849 321	(100,00%)
- в т.ч. кредиты юр.лицам	61 495 637	(34,92%)	90 265 558	(56,82%)
- в т.ч. кредиты физ. лицам	41 353 794	(23,49%)	12 493 998	(7,87%)
- в т.ч. кредиты банкам	19 477 770	(11,06%)	37 679 055	(23,72%)

Анализ таблицы позволяет предположить, что банк делает упор на диверсифицированное кредитование, формой обеспечения которого являются имущественные залоги. Общий уровень обеспеченности кредитов достаточно высок и возможный невозврат кредитов, вероятно, будет возмещен объемом обеспечения.

Видим, что незначительно изменились суммы Векселя, сильно увеличились суммы Межбанковские кредиты, Кредиты юр.лицам, Вложения в операции лизинга и приобретенные прав требования, Вложения в ценные бумаги, сильно уменьшились суммы Кредиты физ.лицам, а общая сумма доходных активов увеличилась на 19,3% c 251,31 до 299,71 млрд.руб.

Доля прочих активов (например, расчетов с биржами, незавершенные расчеты, расчеты с поставщиками, расходы будущих периодов) в общей сумме активов ПАО КБ «УБРиР» составляют 22,65%. Такая высокая доля может свидетельствовать о возможном наличии ненадежных активов, либо о специфике бизнеса (табл. 8).

Таблица 8 - Краткая структура процентных обязательств ПАО КБ «УБРиР», тыс. руб.³⁸

Наименование показателя	01.01.2018 г.			01.01.2019 г
Средства банков (МБК и корсчетов)	22 101 032	(7,67%)	86 684 399		(25,13%)
Средства юр. лиц	59 437 612	(20,63%)	52 539 186		(15,23%)
- в т.ч. текущих средств юр. лиц	9 969 067	(3,46%)	11 114 637		(3,22%)
Вклады физ. лиц	140 211 758	(48,68%)	152 386 731		(44,17%)
Прочие процентные обязательств	66 305 624	(23,02%)	53 389 883		(15,48%)
- в т.ч. кредиты от Банка России	58 295 208	(20,24%)	36 431 448		(10,56%)
Процентные обязательства	288 056 026	(100,00%)	345 000 199		(100,00%)

Видим, что незначительно изменились суммы Средства юр. лиц, Вклады физ. лиц, сильно увеличились суммы Средства банков (МБК и корсчетов), а общая сумма процентных обязательств увеличилась на 19,8% c 288,06 до 345,00 млрд.руб. (табл. 9)

Таблица 9 - Структуру собственных средств ПАО КБ «УБРиР», тыс. руб.³⁹

Наименование показателя	01.01.2018 г.		01.01.2019 г.
Уставный капитал	3 004 363	(20,41%)	3 004 363	(18,27%)
Добавочный капитал	1 073 139	(7,29%)	1 066 786	(6,49%)
Нераспределенная прибыль прошлых лет (непокрытые убытки прошлых лет)	7 961 145	(54,09%)	10 123 922	(61,55%)
Неиспользованная прибыль за отчетный период	2 228 104	(15,14%)	1 196 806	(7,28%)
Резервный фонд	450 654	(3,06%)	450 654	(2,74%)
Источники собственных средств	14 717 405	(100,00%)	16 447 531	(100,00%)

Прибыльность источников собственных средств (рассчитываемая по балансовым данным) уменьшилась за год с 15,14% до 7,28%. При этом рентабельность капитала ROE (рассчитываемая по формам 102 и 134) уменьшилась за год с 10,58% до 5,66% (здесь и ниже приведены данные в процентах годовых на ближайшую квартальную дату) (табл. 10).

Таблица 10 - Краткая структура капитала ПАО КБ «УБРиР» на основе формы 123, тыс. руб.⁴⁰

Наименование показателя	01.01.2018 г.		01.01.2019 г.
Основной капитал	14 088 975	(51,99%)	16 057 059	(59,91%)
- в т.ч. уставный капитал	3 004 363	(11,09%)	3 004 363	(11,21%)
Дополнительный капитал	13 009 731	(48,01%)	10 746 539	(40,09%)
- в т.ч. субординированный кредит	12 344 425	(45,55%)	10 445 118	(38,97%)
Капитал (по ф.123)	27 098 706	(100,00%)	26 803 598	(100,00%)

Чистая процентная маржа увеличилась за год с -1,32% до -0,36%. Доходность ссудных операций уменьшилась за год с 13,80% до 13,06%. Стоимость привлеченных средств уменьшилась за год с 11,22% до 8,33%. Стоимость привлеченных средств банков уменьшилась за год с 9,29% до 5,01%. Стоимость средств населения (физ.лиц) уменьшилась за год с 12,86% до 9,63% (табл. 11).

Таблица 11 - Другие важные ПАО КБ «УБРиР» за 2018 г., тыс. руб.⁴¹

Наименование показателя	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12
Норматив достаточности капитала Н1,0 (мин.8%)	12,8	12,8	11,8	11,1	11,1	11,1	10,9	10,7	10,6	10,8	10,9	10,8
Норматив достаточности базового капитала Н1,1 (мин.5%)	6,1	6,1	6,3	6,1	6,1	6,1	6,0	6,0	6,0	6,0	6,2	6,5

Продолжение таблицы 11

Норматив достаточности основного капитала Н1,2 (мин.6%)	6,1	6,1	6,3	6,1	6,1	6,1	6,0	6,0	6,0	6,0	6,2	6,5
Капитал (по ф.123 и 134)	29,4	29,3	27,0	26,3	26,6	26,5	27,1	26,6	26,3	26,8	27,5	26,8
Источники собственных средств (по ф.101)	14,8	14,7	14,8	14,7	14,6	15,1	15,2	15,1	15,3	15,9	16,2	16,4

Размер капитала банка, рассчитываемый по формам 123 или 134, на отчетную дату составил 26,80 млрд.руб. По медианному методу (отброс резких пиков): сумма норматива достаточности капитала Н1 в течение года имеет тенденцию к уменьшению, однако за последнее полугодие имеет тенденцию практически не меняться, а сумма капитала в течение года и последнего полугодия имеет тенденцию практически не меняться.

Доля просроченных ссуд в течение года и последнего полугодия имеет тенденцию к уменьшению. Доля резервирования на потери по ссудам в течение года и последнего полугодия имеет тенденцию к уменьшению.

Сумма норматива размера крупных кредитных рисков Н7 (макс.800%) в течение года имеет тенденцию к увеличению, однако за последнее полугодие имеет тенденцию практически не меняться.

Уровень просроченных ссуд на последнюю дату ниже среднего показателя по российским банкам (около 3-4%)., в то же время норматив достаточности капитала Н1 довольно низкий и капитала будет недостаточно при возможном увеличении доли просроченных ссуд. Также это может свидетельствовать о возможном сокрытии плохих активов (табл. 12).

Таблица 12 - Показатели кредитного риска и их изменения ПАО КБ «УБРиР» в 2018г., тыс. руб.⁴²

Наименование показателя	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12
Доля просроченных ссуд	2,5	2,5	2,4	2,2	2,2	2,1	2,1	1,7	1,6	1,6	1,4	1,2
Доля резервирования на потери по ссудам	8,3	9,1	8,9	8,8	8,7	8,6	8,6	8,2	8,0	7,8	7,4	7,5
Сумма норматива размера крупных кредитных рисков Н7 (макс.800%)	572	548	565	638	637	632	623	644	654	645	636	642

Уровень резервирования по ссудам на последнюю дату ниже среднего показателя по российским банкам (около 10-11%), в то же время норматив достаточности капитала Н1 довольно низкий и капитала будет недостаточно при возможном увеличении доли резервирования. Также это может свидетельствовать о возможном сокрытии плохих активов.

Размер крупных кредитных рисков близок к критическому, что может вызвать дефолт банка при невозврате крупного кредита.