3. Мероприятия по повышению качества использования капитала в ооо «Автоматизация»

3.1. Резервы оптимизации структуры капитала в ооо «Автоматизация»

Структура капитала отражает соотношение заемного и собственного капиталов, привлеченных для финансирования долгосрочного развития компании. От того, насколько структура оптимизирована, зависит успешность реализации финансовой стратегии компании в целом. В свою очередь оптимальное соотношение заемного и собственного капиталов зависит от их стоимости.

Оптимальная структура капитала представляет собой такое отношение собственных и заемных источников при котором обеспечивается оптимальное соотношение между уровнями, т.е. максимизируется рыночная стоимость предприятия. При оптимизации капитала необходимо учитывать каждую его часть.

Для улучшения финансового положения ООО «Автоматизация» и оптимизации структуры капитала можно предложить снизить кредиторскую задолженность посредством взаимозачета.

ООО «Автоматизация» можно рекомендовать снизить задолженность дебиторов и кредиторов, тем самым оптимизировав структуру оборотного капитала и показатели финансовой устойчивости и платежеспособности, в результате чего улучшится финансовое состояние предприятия.

Информация по взаимозачетам ООО «Автоматизация» за отчетный 2015 г. представлены в табл. 10.

В качестве управленческого решения можно предложить провести взаимозачет с приведенными дебиторами на сумму 14766 тыс.руб. По другим организациям – дебиторам имеются акты-выверки, т.е. они подтверждают свою задолженность и ООО «Автоматизация» долги получит в течение года. Значит кредиторская задолженность также сократится на 14766 тыс.руб.

Таблица 10. - Информация по взаимозачетам ООО «Автоматизация» за отчетный 2015 г.

Контрагенты	Сумма покупки товара контрагентом, тыс.руб.	Сумма продажи товара контрагенту, тыс.руб.	Сумма перезачета, тыс.руб.
ОАО «Промтрактор»	15224	13760	13760
ООО «Промтрактор-Промлит»	2020	926	926
ООО «Канашский автоагрегатный завод»	80	225	80
Итого	17324	14911	14766

Согласно графику платежей по кредитным договорам и договорам займа до конца 2016 г. сумма выплат составит 131295 тыс.руб. (из них процентов 36328 тыс.руб.), то есть сумма краткосрочных заемных средств в 2016 г. составит 193241 тыс.руб. (324536 – 131295).

На 2016 год согласно заключенным договорам планируется поступление денежных средств по в размере 98315 тыс.руб. Сумма выручки увеличится на 98315 тыс.руб. (1030053 + 98315) и составит 1128368 тыс.руб. Затраты по данным договорам составят 46734 тыс.руб.

Составим прогнозный отчет о финансовых результатах ООО «Автоматизация» на 2016 год в табл. 11.

Из данных табл. 11 видно, что выручка от продажи продукции ООО «Автоматизация» увеличится в 2016 г. по сравнению с 2015 г. на 9,5%. Себестоимость продаж увеличится на 7,7%.

Превышение темпов роста выручки от продаж над себестоимостью продаж позволит повысить валовую прибыль на 12,1%.

Прибыль от продаж повысится на 51581 тыс.руб. или на 46,5%. Прибыль до налогообложения увеличится на 75,3%, а чистая прибыль – в 3,3 раза.

Таблица 11. - Динамика финансовых результатов ООО «Автоматизация» за 2015-2016 гг. (тыс. руб.)

Показатели	Годы		Отклонение, (+,-)	Темп измене­ния, %
	2015	2016 план
1. Выручка от про­даж	1030053	1128368	98315	109,5
2. Себестоимость продаж	604094	650828	46734	107,7
3.Валовая прибыль	425959	477540	51581	112,1
4. Коммерческие и управленческие расходы	315052	315052	0	100,0
5. Прибыль (убыток) от про­даж	110907	162488	51581	146,5
6. Прочие доходы	18105	18105	0	100,0
7. Прочие расходы	108770	145098	36328	133,4
8. Прибыль (убыток) до налогообложения	20242	35495	15253	175,3
9. Чистая прибыль (убыток)	6532	21878	15346	в 3,3 р.

Сумма нераспределенной прибыли в 2016 году составит 21878 тыс.руб. что позволит повысить стоимость собственного капитала, сумма которого составит в плановом периоде 638750 тыс.руб. (616872 + 21878).