- •Банковское дело Характеристика современной кредитной системы
- •Центральный банк рф
- •Кредитные организации
- •Порядок открытия, регистрации и получения лицензии коммерческим банком
- •Собственные средства коммерческого банка
- •Привлеченные средства
- •Кредитные операции коммерческих банков Классификация банковских кредитов
- •Методы кредитования и формы ссудных счетов
- •Кредитоспособность заемщика и методы определения кредитоспособности
- •Формы обеспечения возврата кредита
- •Форма обеспечения возврата кредита
- •Регулирование операций с векселями.
- •Банковский вексель
- •Операции коммерческих банков с векселями
- •Учет векселей
- •Ссуды под залог векселей
- •Инкассирование векселей (комиссионные операции)
- •Домициляция векселей
- •Операции коммерческих банков с ценными бумагами Виды ц/б. Операции коммерческих банков с ц/б. Классификация
- •Фондовые ц/б
- •Способы документарного исполнения ц/б
- •Эмиссионные операции коммерческих банков
- •Выпуск акций кредитными организациями
- •Выпуск облигаций кредитными организациями
- •Процедура эмиссии ц/б кредитных организаций
- •Клиентские операции на первичном рынке ценных бумаг
- •Покупка – продажа ценных бумаг
- •Валютный рынок и валютные операции коммерческих банков Понятие валютного рынка. Котировка валюты. Валютная позиция
- •Осуществление цб рф контроля за соблюдением кредитными организациями лимитов открытых валютных позиций
- •Законодательное регулирование валютных операций
- •Специальные счета резидентов и нерезидентов
- •Виды и особенности использования специальных банковских счетов резидентов в иностранной валюте, открываемых в уполномоченных банках
- •Виды и особенности использования специальных банковских счетов нерезидентов в валюте рф, открываемых в уполномоченных банках
- •Валютный фонд хозяйствующего субъекта
- •Валютные сделки
- •Срочные форвардные сделки
- •Арбитражные сделки (спредовые)
- •Ликвидность и платежеспособность банка Понятие ликвидности баланса и его платежеспособности
- •1 Группа
- •2 Группа
- •3 Группа
- •4Группа
- •5 Группа
- •Система показателей надежности коммерческих банков
- •Регулирование ликвидности и платежеспособности коммерческих банков со стороны цб рф
- •Положение цб рф «о порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности»
Операции коммерческих банков с ценными бумагами Виды ц/б. Операции коммерческих банков с ц/б. Классификация
Ц/б – документ, дающий право на получение определенной суммы при определенных условиях. Условия определяют различные виды ц/б.
В РФ обращаются следующие виды ц/б:
акции;
облигации;
обязательства;
сертификаты;
векселя;
производные этих ц/б.
В мировой практике обычно ц/б подразделяют в зависимости от характера и целей выпуска на 2 группы:
фондовые (например, облигации, производные ц/б);
коммерческие (векселя, чеки, складские и закладные свидетельства).
Фондовые ц/б можно разделить на:
долговые, подлежащие к выкупу к определенному сроку, как правило, с твердой процентной ставкой;
долевые, представляющие долю владельца ц/б собственности организации.
Государство выпускает долговые ц/б.
Организации и кредитные организации – долговые и долевые ц/б.
Существуют и другие классификации ц/б, например:
в зависимости от порядка обращения:
рыночные;
нерыночные.
в зависимости от различий в правах владельца ц/б:
На предъявителя;
Именные;
Ордерные.
Фондовые ц/б
Акция – ц/б, выпускаемая АО (предприятия, банки, корпорации), указывающая на долю держателя в капитале данного общества.
По форме присвоения дохода акции бывают:
Простая – право участи в голосовании, не всегда выплачиваются дивиденды (нет денег или не приняли решения о выплате дивидендов).
Привилегированная – не имеют право голоса, фиксированная ставка дивидендов. Могут иметь право голоса при преобразовании, при вопросах, касающихся их дивидендов, при невыплате им дивидендов.
Облигации – документ, свидетельствующий о передаче денежных средств на сок с правом получения фиксированного дохода и обязательством возврата суммы долга по истечении срока. Они могут выпускаться предприятием, государственными учреждениями, коммерческими банками.
Существуют различные классификации облигации, например:
По сроку обращения:
Краткосрочные (до 1 года);
Среднесрочные (1-5 года);
Долгосрочные (5 – 30 лет).
По способу обращения:
Обратимая;
Необратимая.
Производные ц/б – сертификаты, дающие какие-либо права на продажу-покупку ц/б в будущем (фьючерсы, варранты, подписные права, опционы на покупку менеджерами ц/б).
Коммерческие банки осуществляют широкий круг операций с ц/б:
эмиссионные (выпуск акций, облигаций, векселей, сертификатов);
банковские вложения в ц/б (покупка-продажа ц/б различных предприятий);
посреднические операции коммерческого банка (андеррайтинг, купля-продажа ц/б, формирование и ведение инвестиционного портфеля);
депозитарные и клиринговые операции на рынке ц/б;
залоговые операции с ц/б (собственные и клиентские).
Способы документарного исполнения ц/б
Ц/б могут выпускаться в бумажной и безбумажной формах. Форма выпуска избирается эмитентом.
Бумажная форма – эмитент выпускает сертификат на ц/б.
Безбумажная форма – весь выпуск оформляется единым глобальным сертификатом, который сдается на хранение в уполномоченный депозитарий на основании соответствующего соглашения.
Для учета ц/б, которые находятся на хранении в депозитарии, открывается счет «депо».
Переход права собственности на ц/б оформляется бухгалтерскими переводами по счетам «депо». Для подтверждения права собственности эмитент или депозитарий могут выдавать выписки со счетом «депо» непосредственно с владельцем.
Депозитарий, принимая на хранение ц/б, обязуется производить с ними операции согласно условиям договора с клиентом, например, зачисление, списание, перевод ц/б с одного счета «депо» на другой счет «депо».
Клиент имеет право иметь только один счет «депо» в одном банке, но не запрещено открывать счета «депо» в других уполномоченных банках.
Депозитарий обязан вести книгу учета, в которой отражаются сведения о каждом депоненте, видах, количестве, номинальной стоимости в местах и видах хранения ц/б и другую необходимую информацию.
Книга учета может вестись в бумажном или электроном виде с обязательной распечаткой.
Депозитарий по требованию эмитента или владельца ц/б обязан предоставлять отчеты о ведении операций по счетам «депо».