1) Составим журнал хоз операций

№	Содержание хоз операции	Сумма, руб	Дебет	Кредит
1	Начислена амортизация оборудования лини выдува	196 172,13	20\1	02
2	Израсходовано сырье на линии розлива	798 619,88	20\2	10
3	Израсходована (наклеена) этикетка на линии розлива	138 169,53	20\2	10
4	Израсходована преформа на линии выдува	775 207,01	20\1	10
5	Начислена амортизация оборудования на линии розлива	10 592,60	20\2	02
6	Отнесены на с\с затраты по канализации	3 845,70	20\2	60
7	Отнесены на с\с затраты на холодную воду	23 788,20	20\2	60
8	Израсходован углекислый газ на линии розлива	6 860,80	20\2	10
9	Начислена зарплата основным рабочим	48 000	25	70
10	Удержан НДФЛ	2 000	70	68\ндфл
11	Начислена зарплата административному персоналу	6 200	26	70
12	Удержан НДФЛ из зарплаты адм персонала	300	70	68\ндфл
13	ЕСН в ФСС начислен по зарплате осн произв рабочих	1 920	25	69\2-1
14	ЕСН в ФСС начислен по зарплате адм-упр персонала	248	26	69\2-2
15	ЕСН в фед ФОМС начислен по зарплате осн произв рабочих	96	25	69\3-1
16	ЕСН в фед ФОМС начислен по зарплате адм-упр персонала	12,40	26	69\3-2
17	ЕСН в терит ФОМС начислен по зарплате осн произв рабочих	1 632	25	69\3-1\1
18	ЕСН в терит ФОМС начислен по зарплате адм-упр персонала	210,80	26	69\3-2\1
19	Перечислен ЕСН в терит ФОМС	1 842,80	69\3\1	51
20	ЕСН в ПФР удержан по зарплате осн произв рабочих	3 440	25	69\1-1
21	ЕСН в ПФР удержан по зарплате адм-упр персонала	1 736	26	69\1-2
22	Перечислен НДФЛ в фед бюджет	2 300	68\ндфл	51
23	Перечислен ЕСН в ПФР	5 176	69\1	51
24	Перечислен ЕСН в ФСС	2 168	69\2	51
25	Перечислен ЕСН в ФОМС	108,40	69\3	51
26	Снято по чеку с р\с	190 000	50	51
27	Выдана зарплата осн произв рабочим	42 240,91	70	50
28	Выдана зарплата адм-упр персоналу	5 547,30	70	50
29	Выдано под отчет Петрову на хозяйственные расходы	12 000	71	50
30	Списаны хозяйственные расходы	11 384,50	10	71
31	Красители отправлены в пр-во	11 384,50	20\2	10
32	Возврат подотчетным лицом неиспользованной суммы Петровым	615,50	50	71
33	Оприходованы ароматизаторы по счету А31\10	46 750,40	10	60
34	Выделен НДС по счету А31\10	9 350,08	19\3	60
35	Перечислено по счету А31\10 поставщикам	56 100,48	60	51
36	Ароматизаторы отправлены в пр-во	46 750,40	20\2	10
37	Начислена задолженность за электроэнергию	29 846	25	60
38	Выделен НДС в составе счета за электроэнергию	5 569,20	19\3	60
39	Произведена оплата за электроэнергию	35 815,20	60	51
40	Получены этикетки от поставщиков	2 700,59	10	60
41	Выделен НДС по этикеткам	540,12	19\3	60
42	Оплата за поступившие этикетки	3 240,71	60	51
43	Акцептован счет за аренду цеха	123 154	25	76
44	Выделен НДС	24 630,80	19\3	76
45	Произведена оплата аренды цеха	147 784,80	76	51
46	Начислена задолженность за воду из крана	27 633,90	20\2	60
47	Выделен НДС	5 526,78	19\3	60
48	Оплата счету заводу	33 260,68	60	51
49	Акцептован счет за аренду офиса	46 675,90	26	76
50	Выделен НДС	14 000	19	76
51	Оплата за аренду	60 675,90	76	51
52	Поступили преформы от поставщиков	7 800,50	10	60
53	Выделен НДС по счету	1 560,10	19	60
54	Оплата за преформы	9 360,60	60	51
55	Отгружена покупателям гот продукция	3 201 107,50	62	90\1
56	Отражен НДС	533 517,91	90\3	68
57	Акцептован счет за доставку продукции	4 000	44	60
58	Выделен НДС	720	19\3	60
59	Произведена оплата за транспортировку продукции до покупателя	4 720	60	51
60	Списаны ком расходы	4 000	90	44
61	Общепроизв расходы отнесены на линию выдува	90 759	20\1	25
62	Общепроизв расходы отнесены на линию розлива	117 329	20\2	25
63	Общехоз расходы отнесены на линию выдува	24 030,70	20\1	26
64	Общехоз расходы отнесены на линию розлива	31 052,40	20\2	26
65	Списана с\с пустых бутылок	1 086 168,84	43	20\1
66	Списана с\с бутылок с водой	1 216 026,91	43	20\2
67	Поступили деньги на р\с	3 201 107,50	51	62
68	Списана с\с отгруженной продукции	2 302 195,75	90\2	43
69	Начислен налог на имущ-во	73 927,40	91\2	68
70	Списан фин рез-т от продаж (прибыль)	361 393,84	90\9	99

Счет 90 «Продажи»

Д	К
533 517,91	3 201 107,50
4 000
2 302 195,75
2 839 713,66	3 201 107,50
361 393,84
3 201 107,50	3 201 107,50
ост 0	0