2. Заключение договора банковского счета

При формальном взгляде на текст гл. 45 ГК можно обнаружить целый ряд норм, сосредоточенных в ст. 846 Кодекса, которые, судя по названию статьи, должны представлять некий комплекс специ­альных правил, регулирующих заключение договора банковского счета. Однако это не так: по своему содержанию соответствующие нормы скорее подтверждают применение общего порядка заключе­ния договоров («на условиях, согласованных сторонами»), преду­сматривая исключение, когда банк при определенных условиях обя­зан заключить договор банковского счета с клиентом, и распростра­няя на указанный случай действие общих положений о заключении договоров в обязательном порядке (ст. 445 ГК).

В отношении договора банковского счета, как и многих других гражданско-правовых договоров, мы можем сказать, что он считает­ся заключенным, если между сторонами в требуемой в подлежащих случаях форме достигнуто соглашение по всем существенным усло­виям договора (п. 1 ст. 432 ГК).

Требования соблюдения простой письменной формы примени­тельно к договору банковского счета также определяются общими положениями о письменной форме договора (п. 2 и 3 ст. 434 ГК), согласно которым договор в письменной форме может быть заклю­чен не только путем составления одного документа, подписанного сторонами, но и путем обмена документами при том условии, что при этом возможно достоверно установить, что документ исходит от стороны по договору. Письменная форма договора также считается соблюденной, если письменное предложение одной стороны заклю­чить договор принято другой стороной в порядке, предусмотренном

п. 3 ст. 438 ГК, т.е. путем совершения действий по выполнению ука­занных в этом предложении условий договора (акцепт оферты конк­людентными действиями).

К сожалению, последнее законоположение нередко не учитыва­ется в теоретических рассуждениях некоторых современных право­ведов, касающихся порядка заключения договора банковского сче­та: в юридической литературе весьма распространено мнение о том, что в тех случаях, когда договор банковского счета заключается пу­тем открытия банком банковского счета клиенту на основе заявле­ния последнего и разрешительной надписи руководителя банка об открытии счета, имеет место обычный порядок заключения догово­ра посредством акцепта оферты, где офертой является заявление клиента об открытии счета, а акцептом — разрешительная надпись руководителя банка.

Так, Л.Г. Ефимова пишет: «Договор банковского счета на прак­тике оформляется, как правило, двумя способами: путем составле­ния и подписания договора в виде единого документа и без таково­го. Отсутствие договора банковского счета в виде единого докумен­та, подписанного сторонами, не означает отсутствия договорных отношений. Подача клиентом заявления об открытии счета является офертой, а разрешительная надпись руководителя банка — акцеп- том»¹. Аналогичный подход можно обнаружить и у многих других авторов. Например, А.Е. Шерстобитов утверждает: «Если договор банковского счета заключается путем обмена документами, то такое заявление с приложением соответствующих документов является офертой, т.е. предложением заключить договор банковского счета, а разрешительная надпись об открытии счета, предоставленная ис­полнительным органом банка, представляет собой согласие на пред­ложение заключить договор (акцепт)»^{270 271}.

Между тем акцептом, как известно, признается ответ лица, кото­рому адресована оферта, о ее полном и безоговорочном принятии (п. 1 ст. 438 ГК). Следовательно, документ, содержащий ответ о при­нятии предложения заключить договор, должен быть как минимум адресован лицу, сделавшему такое предложение. Разрешительная надпись руководителя банка адресуется работникам банка, в служеб­ные обязанности которых входят открытие и ведение счетов органи­заций и граждан, и представляет собой его указание об открытии сче­та клиенту, обратившемуся в банк с соответствующим заявлением. Поэтому резолюция руководителя банка никак не может быть при­знана акцептом указанного заявления — оферты владельца банков - ского счета. Таким акцептом (в форме конклюдентных действий ли­ца, получившего оферту, предусмотренной в п. 3 ст. 438 ГК) в приве­денном случае являются действия банка по открытию счета клиенту банка, подавшему заявление об открытии счета.

Как верно замечает С.В. Сарбаш (правда, по другому поводу), «открытие клиенту счета... представляет собой операцию по испол­нению договора, которая обусловлена уже заключенным договором и должна следовать сразу же после его заключения. Открытие счета является одной из обязанностей банка, и банк не вправе отказать в этом»²⁷². Нам же применительно к обсуждаемой проблеме важно подчеркнуть то обстоятельство, что открытие банком банковского счета по своей правовой природе представляет собой действие по исполнению обязательства по этому договору и поэтому в рассмат­риваемой ситуации должно квалифицироваться как «совершение лицом, получившим оферту, действий по выполнению указанных в ней условий», т.е. как акцепт оферты в форме конклюдентных дейст­вий, как это и предусмотрено п. 3 ст. 438 ГК.

В обоих случаях, когда договор заключается в форме единого до­кумента, подписываемого сторонами, или путем открытия счета по заявлению клиента банка, отношения сторон, связанные с заключе­нием договора банковского счета, подпадают под действие нормы, содержащейся в п. 1 ст. 846 ГК, согласно которой при заключении договора банковского счета клиенту или указанному им лицу откры­вается счет в банке на условиях, согласованных сторонами.

В силу п. 1 ст. 432 ГК соответствующее соглашение сторон долж­но быть достигнуто по всем существенным условиям договора бан­ковского счета. Правда, в юридической литературе практически не обращается внимание на вопрос определения перечня таких сущест­венных условий договора банковского счета, как это обычно делает­ся в отношении иных договоров. В определенной степени это оп­равдано тем обстоятельством, что существенные условия указанного договора во многом «перекрываются» диспозитивными нормами, содержащимися в гл. 45 ГК, хотя до применения названных диспо­зитивных норм в целях определения условий обязательств сторон по конкретному договору банковского счета в реальной судебной и банковской практике дело доходит не часто в силу того, что условия договора банковского счета, относящиеся, в частности, к предмету этого договора, предопределяются видом банковского счета, откры­ваемого банком клиенту. Применительно к каждому из видов бан­ковских счетов банковскими правилами и обычаями делового обо­рота, применяемыми в банковской практике, предусмотрено осуще­ствление банком определенного комплекса банковских операций и банковских услуг, как раз и составляющих (наряду с императивно установленными в п. 1 ст. 845 ГК обязанностями банка по всякому договору банковского счета принимать и зачислять поступающие на счет, открытый клиенту, денежные средства, а также выполнять распоряжения клиента о перечислении и выдаче денежных средств со счета) предмет конкретного договора банковского счета.

Вместе с тем, рассматривая вопрос о существенных условиях дого­вора банковского счета по признаку их относимости к предмету этого договора, вряд ли можно ограничиться лишь указанием на то, что банк должен выполнять все расчетно-кассовые операции, ха­рактерные для соответствующего вида банковского счета. Напри­мер, Л.Г. Ефимова пишет: «Обязанность банка по своевременному и правильному совершению расчетно-кассовых операций заключа­ется в соблюдении им сроков и порядка осуществления указанных действий, установленных законодательством. При заключении до­говора банковского счета банк обязуется осуществлять расчетно­кассовые операции не в какие-то определенные сроки и/или в зара­нее установленном объеме, а по мере необходимости. Иными сло­вами, обязательство банка заключается в том, чтобы не отказываться от выполнения расчетных и кассовых операций в интересах клиента, если в будущем у последнего возникнет такая потребность»²⁷³.

Во-первых, по соглашению банка и владельца счета в договоре банковского счета обязательство банка по осуществлению для кли­ента банковских операций и услуг может быть расширено за счет совершения дополнительных операций, которые обычно не оказы­ваются банками по соответствующему виду банковского счета, или, напротив, сужено путем исключения отдельных банковских опера­ций, обычно осуществляемых банками в соответствии с законода­тельством, банковскими правилами и обычаями делового оборота по банковскому счету соответствующего вида. Ведь норма, устанавли­вающая обязанность банка совершать для клиента операции, преду­смотренные для счетов данного вида законом, установленными в со­ответствии с ним банковскими правилами и применяемыми в бан­ковской практике обычаями делового оборота (ст. 848 ГК), носит диспозитивный характер.

Во-вторых, договором банковского счета могут быть предусмот­рены особенности, касающиеся порядка и сроков осуществления банком различных банковских операций и услуг по поручениям вла­дельца счета. Например, по соглашению сторон банк может принять на себя обязанность зачислять поступившие на счет клиента денеж­ные средства в день их поступления в банк, а не на следующий день, как это предусмотрено в ст. 849 ГК.

В-третьих, по соглашению сторон в договор могут быть включе­ны дополнительные условия, относящиеся к предмету договора банковского счета, в частности обязанность владельца счета под­держивать определенный минимальный размер денежной суммы, находящейся на его банковском счете, порядок и сроки пополнения счета в случае перечисления или выдачи денежных средств со счета. Напротив, банк может принять на себя обязанность осуществлять по поручениям клиента платежи со счета и в том случае, когда на этом счете отсутствуют денежные средства (кредитование счета).

В-четвертых, предмет договора банковского счета как договора двустороннего, возмездного и взаимного не ограничивается дейст­виями банка по открытию и ведению счета клиента, зачислению на него поступающих денежных средств и выполнению банком рас­поряжений киента о перечислении и выдаче денежных средств со счета. Договором банковского счета может быть предусмотрена оплата со стороны клиента услуг банка по совершению операций с денежными средствами, находящимися на счете (ст. 851 ГК). Со­ответствующие условия договора, если им предусмотрена обязан­ность клиента по оплате указанных услуг, о размере такой платы, порядке и сроках ее внесения, по признаку их относимости к предмету договора являются существенными условиями договора. С другой стороны, в обязанность банка, если иное не предусмот­рено договором банковского счета, входит уплата клиенту процен­тов за пользование денежными средствами, находящимися на сче­те (ст. 852 ГК). Условия о размере процентов, порядке и сроках их уплаты банком также относятся к существенным условиям догово­ра банковского счета, которые при отсутствии иной договоренно­сти сторон определяются диспозитивными нормами, содержащи­мися в ст. 852 и 853 ГК.

В-пятых, договором банковского счета могут быть предусмотре­ны случаи, когда списание денежных средств, находящихся на счете, должно производиться банком без распоряжения владельца счета (ст. 854 ГК), например по требованию третьих лиц, в том числе свя­занному с исполнением клиентом своих обязательств перед этими лицами (п. 2 ст. 847 ГК). Круг существенных условий таких догово­ров банковского счета расширяется (опять же по признаку относи­мости к предмету договора) за счет условий, содержащих сведения о третьих лицах, имеющих право на предъявление требований о списании денежных средств, а также необходимые данные, позво­ляющие их идентифицировать.

Как мы можем видеть, обязательство банка, а вместе с ним и предмет договора банковского счета (круг относимых к предмету ус­ловий договора) отнюдь не ограничиваются обязанностью «не отка­зываться от выполнения расчетных и кассовых операций в интересах клиента», как полагает Л.Г. Ефимова.

Что касается порядка заключения договора банковского счета, то помимо общего порядка, когда при заключении договора клиенту открывается счет в банке «на условиях, согласованных сторонами» (п. 1 ст. 846 ГК), при определенных условиях на банк возлагается обязанность заключить договор банковского счета с клиентом. Со­гласно абз. 1 п. 2 ст. 846 ГК банк обязан заключить договор банков­ского счета с клиентом, обратившимся с предложением открыть счет на объявленных банком для открытия счетов данного вида ус­ловиях, соответствующих требованиям, предусмотренным законом и установленными в соответствии с ним банковскими правилами.

Отмеченная дифференциация порядка заключения договора бан­ковского счета (по соглашению сторон и в силу обязанности банка заключить договор) нашла отражение и в судебно-арбитражной прак­тике. Пленум Высшего Арбитражного Суда РФ разъяснил, что в со­ответствии с п. 1 ст. 846 ГК при заключении договора банковского счета клиенту открывается счет в банке на условиях, согласованных сторонами, однако в случае, когда коммерческим банком на основа­нии действующего законодательства и банковских правил разрабо­тан и объявлен договор банковского счета определенного вида, со­держащий единые для всех обратившихся условия (цена услуг банка, размер процентов, уплачиваемых банком за пользование денежны­ми средствами, находящимися на счете клиента, и т.д.), банк в соот­ветствии с абз. 1 п. 2 ст. 846 ГК обязан заключить такой договор с любым клиентом, обратившимся с предложением открыть счет на указанных условиях. При этом отказ банка от заключения такого договора банковского счета допускается только в случаях, установ­ленных абз. 2 п. 2 ст. 846 ГК (т.е. когда такой отказ вызван отсутст­вием у банка возможности принять на банковское обслуживание либо допускается законом или иными правовыми актами)¹.

В современной юридической литературе ставился и рассматри­вался вопрос о правовой природе отношений, возникающих между банком и его клиентом при заключении договора банковского счета на заранее объявленных банком для открытия счетов данного вида условиях. К примеру, Л.В. Санникова высказала следующую пози­цию, объясняющую механизм заключения в этом случае договора, являющегося обязательным для банка: «Объявление банком усло­вий, на которых им открываются счета определенного вида, облада­ет признаками публичной оферты (п. 2 ст. 437 ГК). Соответственно предложение клиента заключить договор на объявленных банком условиях путем подачи заявления об открытии счета является ее ак- цептом»^{274 275}. Далее она отмечает, что необоснованный отказ банка «по­зволяет клиенту обратиться в суд с требованием о понуждении за­ключить договор (п. 4 ст. 445 ГК). Данное последствие применимо только к договору, заключение которого обязательно для банка в силу публичного характера его оферты»²⁷⁶.

Приведенные рассуждения Л.В. Санниковой вызывают большие сомнения. Как известно, под публичной офертой понимается содер­жащее все существенные условия договора предложение, из кото­рого усматривается воля лица, делающего предложение, заключить договор на указанных в предложении условиях с любым, кто отзо­вется (п. 2 ст. 437 ГК). Если бы объявление банком условий для от­крытия счетов определенного вида являлось публичной офертой, а заявление клиента банка об открытии соответствующего счета — ее акцептом, то договор банковского счета полагалось бы считать за­ключенным в момент получения банком заявления клиента об от­крытии счета (ст. 440, 441 ГК). Но в этом случае исключается воз­можность заключения договора путем согласования его условий (п. 1 ст. 846 ГК), а также как необоснованного уклонения банка от заключения договора банковского счета, так и обращения клиента

в суд с требованием о понуждении к заключению договора (а ведь именно это предусмотрено в п. 2 ст. 846 ГК), поскольку отказ банка в открытии счета означал бы отказ от исполнения своего обязатель­ства по договору банковского счета, который считался бы заклю­ченным в момент получения банком заявления об открытии счета. Возможная неопределенность в отношениях сторон могла бы устра­няться только иском клиента о признании договора заключенным либо иском банка о признании договора незаключенным, но никак не требованием клиента о понуждении банка к заключению (ранее заключенного) договора банковского счета.

Гораздо ближе к истине, как представляется, Н.Ю. Рассказова, которая полагает, что абз. 1 п. 2 ст. 846 ГК, предусматривающий обязанность банка заключить договор банковского счета с клиен­том, обратившимся с предложением открыть счет на объявленных для открытия счетов данного вида условиях, «рассчитан на тот слу­чай, когда банком объявлены условия открытия счетов, т.е. условия, на которых банк готов заключать договоры банковского счета. По­скольку... предложение о заключении договора исходит от клиента, он является оферентом. Объявление же банком условий, на которых открываются счета, — не публичная оферта, а приглашение Делать оферты (ст. 437 ГК)». «Акцепт «типовой» оферты обязателен для банка, — пишет Н.Ю. Рассказова, — а значит, он должен руковод­ствоваться правилами о договорах, заключаемых в обязательном по­рядке (п. 1 ст. 445 ГК). Обязанность заключить договор возникает у банка только тогда, когда клиент согласен на предлагаемые банком условия»¹.

Открытие счетов определенного вида скорее всего охватывается п. 1 ст. 437 ГК, согласно которому реклама и иные предложения, адресованные неопределенному кругу лиц, рассматриваются как приглашение делать оферты, если иное прямо не указано в предло­жении. А сами условия, объявленные банком, имеют лишь то право­вое значение, что предложение клиента о заключении договора бан­ковского счета на указанных условиях для банка служит обязатель­ным основанием для заключения договора.

Вместе с тем п. 2 ст. 846 ГК включает в себя одно принципиаль­ное законоположение, касающееся порядка заключения договора банковского счета, которое, на наш взгляд, пока не нашло адекват­ного отражения в юридической литературе. Имеется в виду норма, содержащаяся в абз. 2 п. 2 ст. 846 ГК, согласно которой банк не вправе отказать в открытии счета, совершение соответствующих опе­раций по которому предусмотрено законом, учредительными доку­ментами банка и выданным ему разрешением (лицензией), за ис­ключением случаев, когда такой отказ вызван отсутствием у банка возможности принять клиента на банковское обслуживание либо допускается законом или иными правовыми актами.

Получается, что ситуация, когда банк обязан заключить договор банковского счета (а как еще можно открыть банковский счет?), имеет место не только в случае, когда клиент обращается к банку с предложением заключить договор на объявленных банком для от­крытия счетов определенного вида условиях, но и тогда, когда ука­занные условия банком заранее не объявлялись, однако предложе­ние клиента о заключении договора банковского счета не выходит за рамки тех банковских операций по счету, совершение которых бан­ком предусмотрено законом, учредительными документами банка и выданной ему лицензией на осуществление банковской деятель­ности, т.е. обычно совершаемых банком банковских операций по соответствующему виду банковского счета. Предусмотренные той же нормой (абз. 2 п. 2 ст. 846 ГК) исключения — случаи, когда отказ от открытия счета вызван отсутствием у банка возможности принять клиента на банковское обслуживание либо такой отказ допускается законом или иными правовыми актами, — лишь подтверждают об­щее правило о том, что для банка заключение договора банковского счета является обязательным.

Однако изложенный подход вызывает возражения со стороны некоторых авторов. Например, Л.В. Санникова подчеркивает, что в п. 2 ст. 846 ГК «речь идет об обязанности банка заключить договор на единых для всех условиях, которые им были объявлены. В ос­тальных случаях, когда стороны не пришли к соглашению по суще­ственным условиям договора, последствия, предусмотренные в п. 4 ст. 445 ГК, не применимы»¹.

Н.Ю. Рассказова, комментируя нормы ст. 846 ГК, обращает вни­мание на то, что как в абз. 1, так и в абз. 2 п. 2 ст. 846 ГК «указывает­ся на обязанность банка заключить договор банковского счета». «В чем же отличие двух абзацев? — спрашивает себя Н.Ю. Рассказо­ва и отвечает: «Если абз. 1 рассчитан только на тот случай, когда банком объявлены условия открытия счетов, то правило абз. 2 при­меняется и в том случае, когда эти условия не объявлены...»’ После

такого, в целом верного, толкования соответствующих законополо­жений далее следует не вполне логичное суждение: «Неверен, одна­ко, вывод, что факт получения банком лицензии на ведение счетов сам по себе обязывает его заключить договор банковского счета с лицом, обратившимся к банку с соответствующим предложением. Очевидно, что банк в любом случае не может быть обязан открывать счета на условиях, предлагаемых клиентами. Он открывает счета на условиях, согласованных сторонами... Значит, и в случае, если ус­ловия открытия счетов банком не объявлены, т.е. банк намерен согласовать их с клиентом в индивидуальном порядке, обязанность заключить договор банковского счета возникает у банка только в отношении клиента согласно со всеми предложенными ему усло­виями. Спор по поводу условий может быть передан на рассмотре­ние суда»¹.

Представляется, что подобные теоретические рассуждения по поводу того, обязан ли банк заключать договоры банковского счета в ситуации, когда им не объявлялись заранее условия для открытия соответствующих счетов, были бы весьма уместны, если бы закон (п. 2 ст. 846 ГК) не содержал четкого ответа на этот вопрос. А ведь такой ответ дан самим законодателем: в том же п. 2 ст. 846 ГК имеет­ся законоположение (абз. 3), в соответствии с которым при необос­нованном уклонении банка от заключения договора банковского счета клиент вправе предъявить ему требования, предусмотренные п. 4 ст. 445 ГК (требование о понуждении заключить договор и требо­вание о возмещении убытков, вызванных необоснованным уклоне­нием от заключения договора). Совершенно очевидно, что указанное законоположение о последствиях необоснованного уклонения банка от заключения договора банковского счета в равной степени отно­сится к обоим случаям, о которых идет речь в предыдущих абзацах п. 2 ст. 846 ГК: когда договор заключается по предложению клиента об открытии счета на объявленных банком условиях, а также когда банку предлагается открыть счет, совершение соответствующих опе­раций по которому предусмотрено законом, учредительными доку­ментами банка и выданной ему лицензией без предварительного объ­явления банком условий для открытия соответствующих счетов.

Таким образом, если мы будем строго следовать закону (ст. 846 ГК), то непременно должны будем прийти к выводу о том, что для банка, в том числе и не объявлявшего условий для открытия опреде­ленных видов счетов, заключение договора банковского счета с кли­ентом — владельцем счета является обязательным (по общему пра­вилу). С учетом правила, предусмотренного п. 1 ст. 846 ГК (о том, что при заключении договора банковского счета клиенту открывает­ся счет в банке на условиях, согласованных сторонами), договор банковского счета может быть заключен путем согласования всех его условий по обоюдному волеизъявлению сторон (это решает кли­ент банка — владелец счета). Вместе с тем наличие у банка обязанно­сти заключить договор банковского счета означает, что клиент бан­ка вправе: во-первых, вынести на рассмотрение арбитражного суда разногласия, возникшие между ним и банком при заключении до­говора банковского счета, без предварительного соглашения с бан­ком о передаче преддоговорного спора на рассмотрение арбитраж­ного суда; во-вторых, обратиться в арбитражный суд с иском к банку о понуждении к заключению договора банковского счета при уклонении последнего от его заключения (отказе в открытии счета); в-третьих, потребовать от банка, необоснованно уклоняю­щегося от заключения договора, возмещения причиненных этим убытков (п. 1, 4 ст. 445 ГК).

Признание в качестве общего правила, предусмотренного дейст­вующим законодательством, возложения на банк обязанности заклю­чить договор банковского счета с лицом, обратившимся к нему с заяв­лением об открытии счета определенного вида, совершение банков­ских операций по которому предусмотрено законом, учредительными документами банка и выданной ему лицензией, актуализирует вопро­сы о требованиях, предъявляемых к клиенту банка, соблюдение кото­рых является необходимым условием для открытия счета, а также о предусмотренных законодательством случаях, когда со стороны банка допускается отказ от открытия счета.

В случаях, когда договор банковского счета заключается путем открытия банком соответствующего счета на основании заявления клиента банка и разрешительной надписи руководителя банка, ор­ганизация, имеющая намерение открыть банковский счет, должна представить в банк следующие документы: заявление об открытии счета установленной формы, подписанное руководителем и глав­ным бухгалтером организации; документ (свидетельство) о государ­ственной регистрации организации в качестве юридического лица; заверенные копии устава и иных учредительных документов; кар­точку с образцами подписей и оттиска печати организации.

В соответствии с Инструкцией Госбанка СССР от 30 октября 1986 г. № 28 «О расчетных, текущих и бюджетных счетах, открывае­мых в учреждениях Госбанка СССР» карточка с образцами подписей и оттиска печати должна составляться организацией — владельцем счета с учетом того, что право первой подписи на платежных доку­ментах принадлежит руководителю организации, а также должност­ным лицам, уполномоченным на то руководителем организации. Право второй подписи принадлежит главному бухгалтеру и уполно­моченным им лицам. Карточка с образцами подписей и оттиска пе­чати подписывается руководителем и главным бухгалтером органи­зации и должна быть заверена в установленном порядке.

Для открытия банковского счета гражданину, осуществляющему предпринимательскую деятельность, последний должен представить в банк следующие документы: заявление на открытие счета, подпи­санное предпринимателем; документ (свидетельство) о государст­венной регистрации гражданина в качестве предпринимателя; нота­риально удостоверенную карточку с образцом подписи предприни- мателя²⁷⁷.

Кроме того, банк не вправе открывать банковский счет органи­зации или предпринимателю, если заявителем не будет представлен документ (свидетельство) о постановке на учет в налоговом органе в качестве налогоплательщика и плательщика страховых взносов и иных обязательных платежей (ст. 86 НК РФ).

Несмотря на то что, как отмечалось ранее, банк обязан заклю­чить договор банковского счета с лицом, обратившимся к нему с заявлением об открытии счета, в случае непредставления банку хотя бы одного из названных документов соответствующая организация или предприниматель не вправе требовать от банка заключения до­говора банковского счета в принудительном порядке. Очевидно, что в подобных случаях допускается отказ банка от заключения договора банковского счета.

Вместе с тем законодательством также предусмотрены случаи, когда банк вправе (и даже обязан) отказать клиенту в открытии сче­та, в том числе и при представлении последним всех документов, необходимых для открытия счета. Например, в случае принятия на­логовым органом решения о приостановлении операций по счету организации банк обязан не только прекратить расходные операции по данному счету, но и воздержаться (под страхом административ­ной ответственности) от открытия указанной организации новых банковских счетов (ст. 76, 134 НК РФ).

В связи с рассматриваемой проблемой нельзя не обратить вни­мание на законодательство о противодействии легализации (отмы­ванию) денежных средств и финансированию терроризма, которым предусмотрены случаи, когда допускается (или предписывается) отказ банка от заключения договора банковского счета. Так, в соответствии с Федеральным законом «О противодействии легализации (отмыва­нию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» (п. 5 ст. 7) банкам запрещается открывать счета на ано­нимных владельцев, т.е. без представления открывающим счет лицом документов, необходимых для его идентификации, а также без лич­ного присутствия физического лица (или его представителя), на имя которого открывается банковский счет²⁷⁸. Кроме того, банк вправе от­казать в заключении договора банковского счета в следующих случа­ях: отсутствия по своему местонахождению юридического лица, его постоянно действующего органа управления, иного органа или лица, которые имеют право действовать от имени юридического лица без доверенности; непредставления документов (представления недосто­верных документов), подтверждающих сведения, позволяющие иден­тифицировать лицо, обращающееся с заявлением об открытии бан­ковского счета; наличия в отношении физического или юридического лица сведений об участии в террористической деятельности.

В части договорных отношений с иными банками по поводу от­крытия корреспондентских счетов данным Федеральным законом введен запрет для российских банков устанавливать и поддерживать отношения с банками-нерезидентами, не имеющими на территори­ях государств, в которых они зарегистрированы, постоянно дейст­вующих органов управления. Кроме того, российские банки обязаны принимать меры, направленные на предотвращение установления отношений с банками-нерезидентами, в отношении которых имеется информация, что их счета используются банками, не имеющими на территориях государств, в которых они зарегистрированы, постоян­но действующих органов управления.

Итак, договор банковского счета может быть заключен банком и владельцем счета по их обоюдному волеизъявлению путем выработ­ки согласованных условий, касающихся открытия и ведения счета, перечисления и выдачи средств со счета, совершения банком иных банковских операций по распоряжению владельца счета.

Если же договор банковского счета заключается путем открытия банком соответствующего счета (акцепт конклюдентными дейст­виями), в том числе на заранее объявленных банком условиях, на основе заявления клиента банка с приложением всех необходимых документов (оферта) и разрешительной надписи руководителя бан­ка, то заключение договора для банка является обязательным, за исключением случаев, когда отказ в заключении договора банков­ского счета вызван отсутствием у банка возможности принять кли­ента на банковское обслуживание либо предусмотрен законом или иными правовыми актами.