Аналіз ліквідності балансу підприємства

Актив	На початок року, тис.грн.	На кінець року, тис.грн.	Пасив	На початок року, тис.грн.	На кінець року, тис.грн.	Платіжний надлишок (+), недолік (-)		Відсоток покриття зобов’язань
						на початок року, тис.грн.	на кінець року, тис.грн.	на початок року, %	на кінець року, %
AІ	470	1160	ПІ	330	256	140	904	142,4	453,1
AІІ	730	1070	ПІІ	2510	3164	-1780	-2094	29,1	33,8
AІІІ	2810	2526	ПІІІ	520	540	2290	1986	520,4	467,8
AІV	3228	3468	ПІV	3878	4264	-650	-796	83,2	81,3
Баланс	7238	8224	Баланс	7238	8224	0,0	0,0	-	-

Послідовність проведення аналізу руху грошових потоків Звіт про рух грошових коштів

Показники	Сума грошових коштів, тис. грн.			Темп зростання суми грошових засобів	Питома вага, %
	попередній рік	звітний рік	відхилення		попередній рік	звітний рік	відхилення
1. Залишок грошових коштів на початок року
2. Надходження грошових коштів, у тому числі за видами діяльності:
операційною
інвестиційної
фінансової
3. Витрачання грошових коштів, у тому числі за видами діяльності:
операційною
інвестиційної
фінансової
4. Залишок грошових коштів на кінець року

Розподіл грошових потоків підприємства за кварталами

Показники

1 квартал

2 квартал

3 квартал

4 квартал

Средньоквартальна величина

попередній рік

звітний рік

відхилення

попередній рік

звітний рік

відхилення

попередній рік

звітний рік

відхилення

попередній рік

звітний рік

відхилення

попередній рік

звітний рік

відхилення

Залишки на початок року

Притік грошових коштів

Питома вага притоку %

Відтік грошових коштів

Питома вага відтоку %

Залишки на кінець року