3 Вопрос:
Открытие счетов юридических лиц
Порядок открытия и круг операций, осуществляемых с расчетного или текущего счета, регламентируется Центральным банком России, а механизм функционирования соответствующего счета (возможность овердрафта и т. д.) определяется банком по согласованию с конкретным клиентом и закрепляется договором по расчетно-кассовому обслуживанию.
Для открытия банковского счета, счета по вкладу (депозиту) в банк представляются оригиналы документов или их копии, заверенные в порядке, установленном законодательством Российской Федерации.
В банк могут быть представлены копии документов, заверенные клиентом - юридическим лицом, при условии установления банком их соответствия оригиналам документов. Копии документов, заверенные клиентом - юридическим лицом, должны содержать подпись лица, заверившего копию документа, его фамилию, имя, отчество (при наличии) и должность, а также оттиск печати (при ее отсутствии - штампа) клиента.
На принятой от клиента - юридического лица изготовленной им копии документа должностное лицо банка учиняет надпись «сверено с оригиналом» и проставляет свою подпись с указанием фамилии, имени, отчества (при наличии) и должности, а также оттиск печати или штампа банка, установленного для этих целей распорядительным актом банка.
Должностное лицо банка может изготовить и заверить копии с документов, представленных клиентом (его представителем) для открытия банковского счета, счета по вкладу (депозиту), в помещении банка. При этом должностное лицо банка учиняет на изготовленной копии документа надпись «копия верна» и проставляет свою подпись с указанием фамилии, имени, отчества (при наличии) и должности, а также оттиск печати или штампа банка, установленного для этих целей распорядительным актом банка. Инструкция ЦБ РФ от 14.09.2006 N 28-И «Об открытии и закрытии банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам)»
2.1 Перечень документов, предоставляемых клиентом в банк для открытия счета
1. Для открытия расчетного счета юридическому лицу - резиденту в банк представляются:
- свидетельство о государственной регистрации юридического лица;
- учредительные документы юридического лица.
Юридические лица, действующие на основе типового устава, утверждаемого Правительством Российской Федерации; действующие на основе типовых положений об организациях и учреждениях соответствующих типов и видов, утверждаемых Правительством Российской Федерации, и разрабатываемых на их основе уставов; действующие на основе типового положения и устава, представляют указанные документы.
Органы государственной власти Российской Федерации, органы государственной власти субъектов Российской Федерации, органы местного самоуправления представляют законодательные и иные нормативные правовые акты, принимаемые в установленном законодательством Российской Федерации порядке решения об их создании и правовом статусе.
Дипломатические и приравненные к ним представительства иностранных государств (за исключением посольств и консульств) представляют документы, подтверждающие статус представительства.
Международные организации представляют международный договор, устав или иной аналогичный документ, подтверждающий статус организации;
- лицензии (разрешения), выданные юридическому лицу в установленном законодательством Российской Федерации порядке на право осуществления деятельности, подлежащей лицензированию, в случае если данные лицензии (разрешения) имеют непосредственное отношение к правоспособности клиента заключать договор банковского счета соответствующего вида;
- карточка;
- документы, подтверждающие полномочия лиц, указанных в карточке, на распоряжение денежными средствами, находящимися на банковском счете, а в случае когда договором предусмотрено удостоверение прав распоряжения денежными средствами, находящимися на счете, с использованием аналога собственноручной подписи, документы, подтверждающие полномочия лиц, наделенных правом использовать аналог собственноручной подписи;
- документы, подтверждающие полномочия единоличного исполнительного органа юридического лица;
- свидетельство о постановке на учет в налоговом органе.
Переоформление счетов юридических лиц
При переоформлении счета в связи с реорганизацией (слияние, присоединение и т. д.) в банк представляются те же документы, что и при открытии счета. При изменении наименования или подчиненности необходимо не позднее месяца со дня переименования или изменения подчиненности представить заявление владельца счета о соответствующих изменениях и копию данного решения.
Перечень документов для переоформления банковского счета:
1. При изменении наименования юридического лица:
- Заявление-анкета о переоформлении счетов юридического лица, филиала/представительства юридического лица (на бланке Банка).
- Решение (протокол) высшего органа управления о внесении изменений в учредительные документы.
- Изменения к учредительным документам (уставу, учредительному договору (при наличии) или их новую редакцию.
- Свидетельство о регистрации изменений в учредительных документах.
- Карточка с образцами подписей и оттиска печати, удостоверенная нотариально.
- Свидетельство о постановке на учет в налоговом органе, выданное на новое наименование Клиента.
- Чековая книжка с неиспользованными чеками, оформленная до внесения изменений в учредительные документы.
- Информационное письмо об учете в Едином государственном регистре предприятий и организаций, либо Выписка из государственного реестра юридических лиц.
2. При изменении наименования филиала/представительства юридического лица:
- Заявление-анкета о переоформлении счетов юридического лица, филиала/представительства юридического лица (на бланке Банка).
- Решение уполномоченного органа о внесении изменений в положение о филиале/представительстве.
- Положение о филиале/представительстве.
- Карточка с образцами подписей и оттиска печати, удостоверенная нотариально.
- Уведомление о постановке на учет в налоговом органе юридического лица, образованного в соответствии с законодательством РФ, по месту нахождения филиала (представительства).
- Чековая книжка с неиспользованными чеками, оформленная до внесения изменений.
3. При изменении местонахождения Клиент представляет:
- Заявление-анкета о переоформлении счетов юридического лица, филиала/представительства юридического лица (на бланке Банка).
- Карточка с образцами подписей и оттиска печати, удостоверенная нотариально.
- Решение (протокол) высшего органа управления о внесении изменений в учредительные документы.
- Изменения к учредительным документам (уставу, учредительному договору (при наличии) или их новую редакцию.
- Свидетельство о регистрации изменений в учредительных документах.
- Свидетельство о постановке на учет в налоговом органе (с указанием нового местонахождения).
- Информационное письмо об учете в ЕГРПО, либо Выписка из государственного реестра юридических лиц.
- Документы, подтверждающие местонахождение юридического лица.
4. При изменении местонахождения филиала/представительства юридического лица:
- Заявление-анкета о переоформлении счетов юридического лица, филиала/представительства юридического лица (на бланке Банка).
- Решение уполномоченного органа о внесении изменений в положение о филиале/представительстве.
- Положение о филиале/представительстве.
- Уведомление о постановке на учет в налоговом органе юридического лица, образованного в соответствии с законодательством РФ, по месту нахождения филиала (представительства).
- Документы, подтверждающие местонахождение филиала/представительства юридического лица.
5. При изменении состава учредителей (акционеров), видов деятельности, увеличении/уменьшении уставного капитала и в иных случаях, влекущих за собой изменение учредительных документов, Клиент представляет:
- Заявление-анкета о переоформлении счетов юридического лица, филиала/представительства юридического лица (на бланке Банка).
- Решение (протокол) высшего органа управления о внесении изменений в учредительные документы.
- Изменения к учредительным документам (уставу, учредительному договору (при наличии) или их новую редакцию.
- Свидетельство о регистрации изменений в учредительных документах.
Закрытие счета
Закрытие счетов клиентов возможно по следующим причинам:
- если принято решение собственников о ликвидации предприятия;
- по решению органа, имеющего полномочия на ликвидацию или реорганизацию предприятия;
- признания предприятия банкротом;
- при наличии решения о прекращении деятельности предприятия из-за невыполнения условий, установленных законодательством РФ;
- на основании решения суда;
- в случае нарушения клиентом условий договора на банковское обслуживание;
- по желанию клиента.
Если счет закрывается по желанию его владельца, то вместе с заявлением последний возвращает чековую книжку и письменно подтверждает остаток средств на счете на день закрытия. В данной ситуации остаток средств на счете выдается клиенту или перечисляется на другой счет.
Остаток средств на закрываемом счете выдается клиенту или его правопреемнику либо по его указанию перечисляется на другой счет (в другой банк) не позднее семи дней после получения соответствующего письменного заявления клиента. В случае отсутствия правопреемника указанный остаток после решения суда в соответствии с действующими правилами зачисляется на соответствующий лицевой счет счета «Прочие дебиторы и кредиторы». Инструкция ЦБ РФ от 14.09.2006 N 28-И «Об открытии и закрытии банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам)»
4 вопрос:
При недостаточности денежных средств на счете для удовлетворения всех предъявленных к нему требований, списание сумм в покрытие обязательств предприятия осуществляется в очередности, установленной законом (ст. 855 ГК РФ): в первую очередь списываются суммы, присужденные судом и оформленные исполнительными листами, предусматривающими перечисление или выдачу денежных средств со счета для удовлетворения требований о возмещении вреда, причиненного жизни и здоровью, а также требований о взыскании алиментов; во вторую очередь производится списание по исполнительным документам, предусматривающим перечисление или выдачу денежныхсредств для расчетов по выплате выходных пособий, и оплате труда с лицами, работающими по трудовому договору, в том числе по контракту, выплату вознаграждений по авторским договорам; в третью очередь производится списание по платежным документам, предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств для расчетов по оплате труда с лицами, работающими по трудовому договору (контракту), а также по отчислениям в Пенсионный фонд РФ, Фонд социального страхования РФ, Государственный фонд занятости населения и фонды обязательного медицинского страхования; в четвертую очередь производится списание по платежным документам, предусматривающим платежи в бюджет и внебюджетные фонды, отчисления в которые не предусмотрены в третьей очереди; в пятую очередь производится списание по исполнительным документам, предусматривающим удовлетворение других денежныхтребований; в шестую очередь производится списание по другим платежным документам в порядке календарной очередности поступления документов. Списание средств со счета, по требованиям, относящимся к одной очереди, производится в порядке календарной очередности поступления документов.