- •Теоретические вопросы экзамена Дисциплина «Базы данных»
- •Дисциплина «Банковское дело»
- •Дисциплина «Бухгалтерский учет»
- •Дисциплина «Высокоуровневые методы информатики и программирования»
- •Дисциплина «Вычислительные системы, сети и телекоммуникации»
- •Дисциплина «Интеллектуальные информационные системы»
- •Дисциплина «Информатика и программирование»
- •Дисциплина «Информационная безопасность»
- •Дисциплина «Информационные системы»
- •Дисциплина «Информационные системы в налогообложении»
- •Дисциплина «Информационные системы в организации»
- •Дисциплина «Инструментальные средства разработчика информационных систем»
- •Дисциплина «Менеджмент»
- •Дисциплина «Мировые информационные ресурсы»
- •Дисциплина «Налогообложение»
- •Дисциплина «Операционные системы, среды и оболочки»
- •Дисциплина «Основы бизнеса»
- •Дисциплина «Проектирование информационных систем»
- •Дисциплина «Разработка и стандартизация программных средств и информационных технологий»
- •Дисциплина «Сетевая экономика»
- •Практические задачи экзамена «Алгоритмические задачи»
- •«Финансово-экономические задачи»
- •«Учетно-аналитические задачи»
- •«Типовые учетные задачи»
Дисциплина «Налогообложение»
Определение налога, налогообложения, налоговой системы государства. Исторические примеры роли налогов в развитии экономики государства. Элементы налога, их определения.Формы существования налогов, их основные характеристики.Классификации налогов по разным признакам. Примеры налогов каждого вида.
Очередность уплаты налогов юридическим лицом. Краткая характеристика налога на имущество предприятия: плательщики, объект, примеры льгот, налоговая база, ставки налога. Пример математической модели расчета налога за 9 месяцев при максимально возможной ставке.
Плательщики и объект обложения налогом на прибыль предприятий. Сущность налоговой базы налога на прибыль. Примеры льгот. Ставки. Авансовые платежи. Взаимоотношения между государством и предприятием в случае отклонения суммы авансового платежа от реальной суммы налога по итогам отчетного (налогового) периода (привести пример).
Плательщики и характеристика объекта обложения налогом на имущество физических лиц. Примеры льгот для разных категорий плательщиков. Шкала ставок налога на имущество согласно Федеральному Закону № 2003-1.Пример расчета суммы налога на имущество за налоговый период при условии, что это имущество находилось в собственности плательщика не весь налоговый период. Ставки выбрать произвольно, согласно шкале.
Плательщики налога на доходы физических лиц. Характеристика объекта обложения налогом. Примеры доходов, не являющихся объектом обложения.Формирование налоговой базы НДФЛ. Краткая характеристика системы налоговых вычетов, предоставляемых плательщикам НДФЛ. Пример расчета НДФЛ за месяц или налоговый период с применением любого вычета (комментарии обязательны).
Принципы налогообложения, их сущность.Функции и подфункции налогов. Система налоговых льгот. Примеры льгот при исчислении НДС, налога на имущество предприятий, налога на прибыль, НДФЛ, налога на имущество физических лиц.Объективные и субъективные факторы, влияющие на процесс оптимизации налогообложения. Теоретико-практические условия оптимизации налогообложения. Концепция Лэффера.
Сущность косвенного налогообложения. Исторические примеры его развития. Плательщики и основные виды объектов обложения НДС и акцизом. Налоговая база НДС, пример наиболее популярных налоговых вычетов. Налоговая база акциза в зависимости от вида ставки. Причины возможного отличия суммы налога, предъявленного покупателям, и суммы налога, уплаченного в бюджет. Основные ставки НДС. Упрощенный пример расчета косвенных налогов при реализации подакцизного товара, если объект – стоимость товара без учета косвенных налогов, а ставка акциза – произвольная.
Сущность специальных режимов налогообложения, их основные отличия от традиционной системы налогообложения. Краткая характеристика единого сельскохозяйственного налога (ЕСХН), упрощенной системы налогообложения (УСН), единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности (ЕНВД): плательщики, объекты, налоговые базы, ставки, особенности перехода на разные спецрежимы налогообложения.