10. Сущность, функции и классификация кредита

Кредит – экономическая категория, выражающая отношения, проявляющиеся в том, что различные хозяйственные организации или отдельные лица передают друг другу денежные средства во временное пользование на условиях возвратности. Кредит иногда называют ссудным капиталом. Появление кредита обусловлено историческим процессом совершенствования экономических и денежных отношений, в качестве одной из форм которых и выступает кредит.

Основным источником кредита являются накопления, свободные денежные средства экономических агентов.

Кредит как экономическая категория выполняет три функции:

1) распределительная функция - проявляется в том, что с помощью использования кредита происходи распределение и перераспределение на возвратной основе временно свободных денежных ресурсов;

2) эмиссионная функция заключается в том, что на основе кредита, в связи с кредитом происходит эмиссия денежных знаков, безналичных платежных средств и различных ценных бумаг;

3) контрольная функция – проявляется в том, что в процессе совершения кредитных операций осуществляется контроль экономической деятельности, финансового состояния. Государство на основе кредитных отношений осуществляет управление всем процессом денежного обращения.

Видом кредита называют выделение денежных средств под разные объекты, а также технику кредитования. Форма кредита – это внутренняя его организация, проявление содержания. Однако следует сказать, что в литературе нет четкого деления разновидностей кредита: наряду с понятиями вид и форма кредита используются понятия метод, порядок выдачи ссуд и другие. Принята следующая многоуровневая классификация видов кредита:

1) по основным группам заемщиков, при этом различают кредиты предприятиям, населению, государству;

2) по назначению, при этом выделяют потребительский, сельскохозяйственный, промышленный, торговый, инвестиционный, бюджетный кредиты;

3) по срокам предоставления, такие кредиты делятся на краткосрочные (до 1 года) среднесрочные (от 1 года до 5 лет) и долгосрочные (свыше 5 лет).

В зависимости от сферы функционирования различают два вида кредита: 1)кредит на приобретение оборотного капитала, который называют просто кредитом; 2) кредит на приобретение основного капитала, который обычно называют ссудой.

Ограниченные по объему задолженности, срокам ее возврата кредиты называют лимитированными, при отсутствии указанных ограничений кредиты именуются нелимитированными.

Встречается классификация видов кредита по методу взимания процента: процент удерживается либо в момент предоставления, либо в момент погашения.

По размерам кредиты бывают мелкими, средними и крупными.

В процессе исторического развития кредит приобрел различные формы, среди которых наиболее распространенными считают:

1) коммерческий кредит, предоставляемый экономическими контрагентами (например, поставщик покупателю) друг другу в товарной форме;

2) банковский кредит, выдаваемый банками и другими финансово-кредитными учреждениями в денежной форме;

3) ипотечный кредит, предоставляемый под залог недвижимости или на приобретение недвижимости;

4) потребительский кредит, предоставляемый населению для приобретения потребительских товаров;

5) сельскохозяйственный кредит, выдаваемый банками на развитие сельского хозяйства;

6) коммунальный кредит, выдаваемый для нужд городского хозяйства под залог городской недвижимости или под гарантию города;

7) государственный кредит, при котором государство является и кредитором и заемщиком;

8) межбанковский кредит, в виде краткосрочного кредитования банками друг друга;

9) межгосударственный кредит – предоставление государствами или международными организациями кредитов определенной стране.

К важнейшим принципам кредитования относятся:

1) Возвратность – означает обязательный возврат денежных средств. 2) Срочность – при заключении договора о кредите наряду с обязательством возврата указывается срок, когда этот возврат должен произойти. 3) Платность - проявляется в виде уплаты определенного процента за пользование заемными средствами. 4) Обеспеченность означает, что кредитор и заемщик должны быть уверены, что есть реальные шансы на возврат полученных взаймы средств. 5) Целевое назначение – реализуется в предоставлении и применении кредита на строго определенные цели. 6) Дифференцированность – означает неодинаковый подход к различным клиентам.