5.1 Обоснование проектного объема производства и реализации продукции.

В соответствии с заданием определим базовый и проектный объемы производства продукции на основании расчета производственной мощности (ПМ):

где П - паспортная производительность основного оборудования, т/ч;

Т_Эф - эффективный фонд времени работы оборудования, ч.

В данном случае предполагается непрерывный режим работы оборудования.

Время работы оборудования рассчитывается по схеме, представленной в таблице 5.1

Таблица 5.1 – Расчет эффективного фонда времени работы оборудования

Показатель

1 Календарный фонд времени

2 Капремонт

3 Текущий ремонт

4 Текущие простои

5.Эффективный фонд времени

1 Календарный фонд времени = 365 суток×24 часа= 8760 часов;

2 Капремонт - дан в задании;

3 Текущий ремонт - дан в часах на каждые 23 суток. Пересчитываем на год, т. е. умножаем время ремонта, проводимого каждые 23 суток на 12;

4 Текущие простои - даны в процентах от номинального времени. Для начала рассчитывается номинальное время: номинальное время = календарный фонд времени - капремонт - текущий ремонт. Затем получившееся значение умножаем на долю текущих простоев, указанную в задании;

5 Эффективный фонд времени - календарный фонд времени - (капремонт +

текущий ремонт + текущие простои). В итоге получились следующие значения: эффективный фонд времени (базовый) - 7527 часов; эффективный фонд времени (проектный) - 7762 часов.

Мы видим, что в результате планируемого технического перевооружения участка будет достигнут рост эффективного времени работы оборудования на 235 часов или 3,1 %. Этот рост обусловлен снижением времени на все виды ремонта, а также времени текущих простоев.

Определив эффективный фонд рабочего времени, можно определить базовую и проектную производственную мощность

Объем производства (выпуск продукции) определяется по следующей формуле:

где К_заг - коэффициент загруженности оборудования, доли ед.

Вбаз = 210×0,68 = 142,8 тыс.т., В_пр= 248,4×0,93 = 231,01 тыс.т.

Рассчитаем также абсолютные и относительные отклонения базовых и проектных показателей. Абсолютное отклонение равно разности проектного и базового значения соответствующего показателя, а относительное - частному от деления проектного значения на базовое, выраженному в процентах.

Таблица 5.2 - Использование основного оборудования

Показатели	Базовый	Проект	Прирост
	период		абсолют	Относит.
1	2	3	4	5

Итак, в результате увеличения производительности оборудования на 5,7 %, фонда рабочего времени на 0,5 % возросла производственная мощность на 18,3 %. Это наряду с повышением загруженности на 25 % повлияло на годовой объем производства. В проектном периоде будет достигнут значительный рост годового объема производства - на 88,21 тыс, т или 61,7 %.

5.2 Расчет проектной себестоимости металлопродукции по годам реализации проекта

За основу расчета проектной себестоимости продукции принимается калькуляция базовой себестоимости, а также факторы, определяющие изменения проектной себестоимости, содержащиеся в задании.

Все расчеты произведены в соответствии с методическими положениями по расчету себестоимости металлопродукции, описанными в разделе 3. Результаты сведены в таблице 5.3.

Для расчета калькуляции необходимо рассчитать изменение объема выпуска продукции

1) Расход по переделу:

1. Вспомогательные материалы переносятся с базового периода;

2. Топливо на технологические цели;

3 Энергия (всех видов) на технологические цели. Рассчитывается аналогично предыдущей статье затрат;

4Расходы на оплату труда подразделения;

5 Страховые взносы;

6 Общепроизводственные расходы

6.1Амортизация. В соответствии с заданием, прирост балансовой стоимости основных средств составляет 2030 тыс. руб.; норма амортизации элемента основных средств - 12,5 %.

6.2 Расходы на ремонт и содержание основных средств.

6.3 Прочие расходы подразделения. Долг постоянных затрат - 100 %.

2) Общехозяйственные расходы. Доля постоянных затрат - 100 %.

3) Расходы на продажу готовой продукции, реализуемой в учетном периоде. Доля постоянных затрат - 100 %.

После расчета затрат по конкретным статьям калькуляции, считаем итого заданного, расходы по переделу, производственную и полную себестоимость. В результате мы получили проектную себестоимость 1 тонны металлопродукции равную 8160,1 руб. В заключении хотелось бы отметить, что в результате реализации проекта технического перевооружения участка, будет достигнуто снижение себестоимости на 1455 руб., что составляет практически 20 %.

Таблица 5.3 - Базовая и проектная калькуляции себестоимости металлопродукции

Статья затрат

1

1 Задано в производство, в том

числе:

1.1 Сырье, основные материалы и

полуфабрикаты

Продолжение таблицы 5.3

1

1.2 Покупные

полуфабрикаты,

комплектующие

изделия

1.3 Отходы

1.4 Брак (по цене использования)

2

Общехозяйственные расходы

Итого

производственная себестоимость готовой продукции

3 Расходы на

продажу готовой продукции, реализуемой в учетном периоде

Итого полная себестоимость продукции, реализуемой в учетном периоде

6 ОСНОВНЫЕ ТЕХНИКО-ЭКОНОМИЧЕСКИЕ ПОКАЗАТЕЛИ ПРОЕКТА.

6.1 Расчет динамики показателей производительности труда

Производительность труда - важнейший экономический показатель, служащий для определения результативности (продуктивности) трудов деятельности как отдельного работника, так и коллектива предприятия Производительность труда измеряется сопоставлением результатов труда в виде объема произведенной продукции с затратами труда. Наиболее распространенным и универсальным показателем является выработка продукций. В зависимости единицы измерения объема производства различают натуральный и стоимости методы определения выработки:

• по натуральному методу:

W=В/Ч, (6.1)

где W - выработка продукции в натуральных единицах на одного рабочего (работающего);

Wбаз, =142800/540 = 264,4 т/чел.

W_пр = 230010/575 = 400,01 т/чел.

• по стоимостному методу:

- по товарной продукции:

W=B*Ц/Ч, (6.2)

Используя информацию из задания и результаты таблицы 5.3, определяем базовую и проектные цены реализации металлопродукции:

Ц = Сполн * (100 + Рпр)/ 100,

где Сполн - полная себестоимость продукции, руб./т,

Рпр - рентабельность продукции, %.

Цбаз. = 8622,6*(100 + 20)/100=10347,1 руб.

Цпр = Цбаз* 1,045 = 10812,7руб

Wбаз = 142900 * 10347,1/540 = 2738,1 тыс. руб./чел.

Wпр = 230010 * 10812,7/575 = 4325,3 тыс. руб./чел,

- по чистой продукции (ЧП):

W= В х ЧП/Ч,

ЧП = (Ц-С_полн) + С_зп + С_св,

где С_зп С_с.в. - затраты по статьям «Заработная плата основных рабочих», «Страховые взносы».

ЧП_баз = (10347,7 - 8622,6) + 278,8 + 66,8 = 2070,7 руб/т.

W_баз = 142,9* 2243,3/540 = 593,6 тыс. руб./чел.

ЧП_пр = (10812,7 - 8160,1) + 217,4 + 80,1 = 2950,1 руб./т.

W_пр = 230,01 * 3667,1/575 = 1466,9 тыс. руб./чел.

Результаты расчетов объединим в таблице 6.1.

Таблица 6.1- Расчет выработки продукции

Метод

1. Натуральный, т/чел.

2. Стоимостной:

2.1. по товарной продукции, тыс. руб./чел.

2.2. по чистой продукции, тыс. руб./чел

*чистая продукция (ЧП), руб./т.

В качестве вывода можно отметить, что в результате технического перевооружения участка, будет достигнут значительный рост основных показателей выработки. Рост обусловлен увеличением объема производства и большей загруженностью производственных мощностей в проектном периоде по сравнению с базовым.