- •1. Экономическая сущность и понятие налогов и сборов.
- •5.Формы изменения срока уплаты налогов
- •9.Принципы налоговой системы
- •10. Общие положения об ответственности за нарушение налогового законодательства рф.
- •13. Налоговое регулирование
- •14. Налоговый контроль
- •15. Камеральная и выездная н/проверки
- •16. Права н/пл-ков
- •17. Обязанности н/пл-ков
- •18. Понятие акциза, подакц-х тов-в, пл-ки акцизов
- •19. Акцизы. Операции, не подл-щие н/о
- •19. Объект н/о акцизами
- •20. Акцизы. Н/база и н/ставки
- •21. Налоговые вычеты по акцизам
- •22. Сумма акцизов, подл-щая уплате в б-т
- •21. Понятие ндс и его пл-ки
- •22. Ндс. Объект н/о
- •23. Операции, не подлежащие н/обл-ю
- •24. Ндс. Опр-ние н/базы.
- •25. Ндс. Налоговые ставки
- •21. Уплата акцизов по алког.Пр-ции,реал.С акц.Складов.
- •31. Доходы, освобождаемые от налогообложения по ндфл
- •32. Определение налоговой базы по ндфл
- •33. Ставки ндфл
- •34. Стандартные налоговые вычеты по ндфл
- •35. Социальные налоговые вычеты по ндфл
- •36. Имущественные налоговые вычеты по ндфл
- •37. Профессиональные вычеты по ндфл
- •38. Порядок исчисления ндфл
- •39. Плательщики и объект налогообложения по налогу на прибыль организации
- •40. Методы определения доходов и расходов при исчислении налога на прибыль организаций
- •41. Доходы, связанные с производством и реализацией, учитываемые при налогообложении прибыли организаций
- •42. Расходы, связанные с производством и реализацией, учитываемые при налогообложении прибыли
- •43. Внереализованные доходы, учитываемые при налогообложении прибыли
- •44. Внереализованные расходы, учитываемые при налогообложении прибыли
- •45. Доходы, не учитываемые при налогообложении прибыли организаций
- •46. Расходы, не учитываемые при налогообложении прибыли организаций
- •47. Методы начисления амортизации
- •48. Применение специальных коэффициентов при начислении амортизации
- •49. Расходы на оплату труда, учитываемые при налогообложении прибыли
- •50. «Прочие расходы», учитываемые при налогообложении прибыли
- •51.Доходы и расходы, не учитываемые при налогообложении прибыли
- •52.Ставки по налогу на прибыль организаций
- •53.Порядок и сроки уплаты налога на прибыль организаций
- •54. Плательщики и объект налогообл-я по налогу на имущ-во орг-ции
- •55. Определение налоговой базы по налогу на имущ-во орг-ции
- •56.Льготы по налогу на имущ-во орг-ции
- •57. Порядок исчисления и уплаты налога на имущ-во орг-ции
- •58.Усн. Плательщики. Объект налогообложения
- •59.Лица, не имеющие права на применение усн
- •60.Усн. Порядок исчисления и уплаты
- •61. Плательщики и объект налогообл-я по транспортному налогу
- •62.Налоговая база и ставки тн
- •63. Порядок уплаты тн
46. Расходы, не учитываемые при налогообложении прибыли организаций
Расходы кот.не уменьшают налогооблагаемая прибыль независимо не подтверждены они этими документам в ст.270 НКРФ.
В частности к ним относятся:
- дивиденды выплачиваемые орг-ции
- пени и штрафы за нарушения
- взносы в уставный капитал
- расходы на покупку аморт. им-ва
- ср-ва и им-вапереданные по договору займа
- ст-ть безвозмездно переданного им-ва
- ср-ва перечисленные профсоюз.орг-циям
- налогипредъявляемые оплате покупателей
- вознаграждение работников не предусмотренным трудовым договором
47. Методы начисления амортизации
Амортизация начисляется ежемесячно по каждому объекту амортизируемого им-ва. Налогоплательщики используют 1 из 2-х методов начисления амортизации:
- линейный
- нелинейный
Кроме того НКРФ предусматривает систему поправочных коэффициентов при начислении амортизации.
Линейный метод применяется в обязательном порядке при начислении амортизации к зданиям, сооружениям, передаточным условиях в ход. В 8,9,10 аморт. группу.
В отношении остальных групп орг-ция самостоятельно выбирает метод расчета амортизации.
При использовании метода начисл.,аморт. признается в качестве расхода ежемесячно исходя из суммы начисл. аморт.
При использовании кассового метода аморт. учитывается в состав расходов, суммы начисл. за отчетный период, только по оплаченному н/п им-вуиспольз. в пр-ве.
48. Применение специальных коэффициентов при начислении амортизации
Н/п в праве применять к основной норме аморт. след. коэф.:
1)повышающий коэф., но не больше 2-х:
- в отношении ОС используемых в условиях агрессивной среды или повышенной сменности
- с/х орг-ции промышленного типа
- орг-ции имеющие статус резидента промышл. производ. особой эконом.зоны
2)в отношении аморт. ОС повышающийкоэф., но не более 3-х:
- используемый только для осущ. Научно-технической д-ти
- ОС которые явл. предметом договора лизинга.
49. Расходы на оплату труда, учитываемые при налогообложении прибыли
Основными видами явл. след.затраты:
- з\п
- начисления стимулирующего компенсирующего хар-ра
- единовременные вознаграждения
- ст-ть коммунальных услуг, продуктов, жилья
- ст-ть форменной одежды кот.выдают работникам бесплатно
- единовременные вознаграждения за выслугу лет
Суммы платежей работодателей по договорам обязательного и добровольного страхования. При этом состав расходов на оплату труда включается:
1)Совокупная сумма платежей работодателей по договорам долгосрочного страхования жизни, пенсионного страхования и негосударственного пенсионного обеспечения работника в размере на превышающем 12% суммы расходов на оплату труда.
2)Взносы по договорам добровольного лич. страхования при кот.работодатель отчисляет мед. Расходы своих работников в размере не превышающем 3% от суммы расходов на оплату труда.
3)Взносы по договорам добровольного личного страхования заключается в исключительных случаях :смерти застрахованного работника или утраты им трудоспособности в связи с исполнением трудовых обязанностей в размере не превышающем 10000руб. в год на 1 застрахованного работника.