7. Расчёт годовых операционных расходов
Операционные (эксплуатационные) расходы в связи рассчитываются на основе группировки затрат по экономическим элементам, принятой для всех отраслей экономики и предприятий всех форм собственности: затраты на оплату труда, амортизационные отчисления основных фондов на реновацию, материальные затраты, прочие (налог на имущество, затраты на аренду помещений, плата процентов за кредит и т.д.,).
1. Затраты на оплату труда
ФОТ рассчитывается в соответствии с рассчитанной численностью персонала в разделе 1.7.
Затраты на оплату труда в среднем по департаментам:
(8)
где
ФОТ – фонд оплаты труда;
- средняя заработная плата в k-ом
департаменте;
- количество персонала в k-ом департаменте;
n – количество департаментов.
-
премиальный фонд по департаментам (30%
– 40% от величины
Операторский отдел:
(9)
-
заработная плата на j-ой должности;
- количество человек, занимающие j-ую
должность; r – номенклатура должностей;
- премиальный фонд по должностям (30% –
40% от величины
2. Отчисления на социальные нужды
Единый социальный налог - федеральный налог, установленный в целях мобилизации средств для реализации права граждан на государственное пенсионное и социальное обеспечение (страхование) и медицинскую помощь.
Единый социальный налог рассчитывается как % от ФОТ (величину налога см. в НК):
/100%
(10)
3. Амортизационные отчисления
отчисления, периодически производимые по установленным нормам от стоимости амортизируемого имущества и включаемые в себестоимость продукции (издержки производства или обращения). Накопленные амортизационные отчисления являются источником финансирования расходов на замену (восстановление, воспроизводство) основных фондов путем включения в издержки производства или обращения.
Сроки полезного использования коммутационного и электронного оборудования Call-центра, а также сроки действия лицензий – 10 лет
Норма
амортизации
=10%
/100%
(11)
-
среднегодовая стоимость основных
производственных фондов
4. Материальные затраты:
Материальные затраты – это материалы, запасные части и др. Материальные затраты принять как 2% от стоимости ОПФ.
5. Электроэнергия:
Затраты на оплату электроэнергии принимаются в размере 1,5% от стоимости ОПФ.
6. Услуги операторов связи:
Расчеты производятся с ГТС. Величина оплаты за аренду каналов и СЛ равна:
(12)
-
средства, отчисляемые на оплату аренды;
-
арендная плата за 1 поток Е1 = 26 000
рублей/месяц
-
число потоков
7. Затраты на аренду помещения.
Площадь административных помещений может быть получена по формуле:
(13)
где Sа - площадь административных помещений, кв. м; Чауп и Читр - численность административно-управленческого персонала, инженерно-технических работников и операторов, соответственно, чел.; Nауп и Nитр – норма площади на одно рабочее место административно-управленческого и инженерно-технических работника, соответственно, кв. м; б – поправочный коэффициент на площадь вспомогательных помещений (при отсутствии точных данных может быть принят в размере 1,5).
По санитарным нормам площадь рабочего места оператора составляет 6 кв.м.,
административно-управленческого работника - 9 кв.м.
Среднюю стоимость аренды одного кв. м. площади для будущего Call-центра принять 300 рублей/кв.м в месяц. В арендную плату включены затраты арендодателя на оплату коммунальных услуг, страхования помещения и прочие.
При расчете учесть резерв площадей на ввод новых рабочих мест в проектируемом периоде, принять 0,5 от рассчитанной площади.