Фінансовий цикл

Тфц = Т вц + Т дз - Т кз

Тфц – тривалість фінансового циклу, дн.;

Твц – тривалість виробничого циклу, дн.;

Тдз – тривалість обороту дебіторської заборгованості, дн.;

Ткз – тривалість обороту кредиторської заборгованості, дн.

Період обороту Дт заборгованості = середня ДТ заборгованість / (виручка від реалізації/360)

Період обороту Кт заборгованості = Середня Кт заборгованість / (виручка/360)

Період обороту запасів = Середні виробничі запаси / (собівартість /360)

Період обороту незавершеного виробництва

= Середня сума незавершеного виробництва / (собівартість /360).

Період обороту готової продукції = Середні залишок готової продукції / (виручка/360)

Модель Баумоля

C 2F * Tr

C– оптимальна сума грошових коштів на рахунку;

F – витрати по конвертації грошових коштів в цінні папери;

Т – середня сума потреби в грошових коштах протягом періоду (рік, квартал, місяць).

r – доходність короткострокових цінних паперів.

Модель Міллера- Орра

S 33 3F *V 4*r

S– розмах варіації залишку грошових коштів на поточному рахунку;

F – витрати по конвертації грошових коштів в цінні папери;

V – варіація щоденного надходження коштів, яка розраховується на підставі статистичних даних;

r – щоденна доходність короткострокових цінних паперів.

•План надходження та витрачання грошових потоків

•Розробка платіжного календаря