Глава 4. Правовое регулирование страховой деятельности

1. Система и источники страхового права

Иерархия законодательства РФ, регулирующего страхо­вую деятельность, вы­глядит следующим образом:

1. Конституция РФ;

2. Гражданский Кодекс РФ, гл. 48 «Страхование»;

3. Закон РФ «Об организации страхового дела в РФ» № 4015-1 от 27.11.1992

4. Специальные законы РФ, регулирующие отношения по обязатель­ному страхова­нию

• Об обязательном пенсионном страховании,

• Об основах обязательного социального страхования,

• об обязательном социальном страховании от несчастных слу­чаев на про­изводстве,

• Об обязательном страховании гражданской ответственности владель­цев транспортных средств (ОСАГО),

• об обязательном государственном страховании жизни и здоро­вья воен­но­служащих, личного состава органов внутрен­них дел, государст­венной противопожарной службы, су­дьи, депутаты Государственной Думы РФ и т.д.)

5. Законы РФ, не регулирующие страховую деятельность, но содержа­щие в себе нормы об обязательном страховании риска профессио­нальной ответственности (нота­риусов, адвокатов, аудиторов при проведении обязательного аудита)

6. Подзаконные нормативные акты РФ

• Указы Президента РФ,

• поста­новления Правительства РФ,

• акты ФССН РФ

7. Акты Конституционного суда РФ, ВС РФ, ВАС РФ, а так же разъяснения и реко­мен­дации ВСС и РСА, которые хотя и не вхо­дят в систему законодательства РФ, но имеют важное значение для форми­рования единообразия практики примене­ния норм, регулирующих страхо­вую деятельность.

Страховое правоизучает страховые правоотношения, взятые в их комплексном состоянии. Страховое право опирается на административное, государственное и фи­нансо­вое право, а также нормы международного частного право.

Основу страхового права составляют:

• законодательство о страховом договоре,

• законодательство о государственном страховом надзоре за деятельно­стью страхо­вых организаций и страховых брокеров,

• национальное и международное законодательство, регулирую­щее взаи­мо­отношения между национальным и международным стра­хо­выми рын­ками, а также национальными и зарубежными субъ­ектами страхового рынка.

Административное право, является важнейшим инструментом надзора за дея­тельностью страховых организаций и регулирует отношения между страховщиками,cтраховыми брокерами и государством. Основными источниками страхо­вого права в части административного права являются:

• Закон РФ «Об организации страхового дела в Россий­ской Федерации» № 4015

• Условия лицензирования страховой деятельности на территории Россий­ской Федерации от 19 мая 1994 года,

• Правила формирования страховых резервов по видам страхования иным, чем страхование жизни, от 18 марта 1994 года,

• Правила размещения страховых резервов от 20 июня 1999 года,

• Положение о порядке дачи предписания, ограничения, приостановле­ния и отзыва лицензии на осуществление страховой деятельности от 19 июня 2001года,

• Инструкция о порядке расчета нормативного соотношения активов и обяза­тельств страховщиков от 2 ноября 2001 года,

• Временное положение о порядке ведения реестра страховых брокеров, осу­ществляющих свою деятельность на территории Российской Феде­ра­ции, от 9 февраля 1995 года,

• Положение по бухгалтерскому учету финансово-хозяйственной деятель­но­сти страховых организаций и инструкции по его примене­нию,

• Положение о страховом пуле от 18 мая 1995 года;

• Положение о государственной регистрации объединений страховщи­ков на территории Российской Федерации от 26 апреля 1993 года.

Государственное право регламентирует правовую форму органа страхо­вого над­зора, его место и функции в системе федеральных органов госу­дарственной испол­нитель­ной власти. Основными источниками страхо­вого права в части государственного права являются:

• Конституция РФ,

• Закон РФ «Об организации страхового дела в РФ»,

• Указ Президента РФ от 14 августа 1996 года «О системе федеральных орга­нов исполнительной власти» №1167,

• Указ Президента РФ «О структуре федеральных органов исполнитель­ной власти» от 14 августа 1998 года, постановления Правительства РФ и дру­гие нормативные акты.

Финансовое право регламентирует отношения между страховыми органи­за­циями, страхователями и государством по поводу определениясо­става затрат субъ­ектов стра­ховых отношений, определения налогооблагае­мой базы страховщиков, рас­чета и уплаты налога на прибыль, налога на добав­ленную стоимость, иных видов на­логов и обязатель­ных платежей. Основ­ными источниками страхового права в части финансового права являются:

• Налоговый кодекс РФ,

• Закон РФ «Об организации страхового дела в Российской Федера­ции»,

• Правила формирования страховых резервов по видам страхования иным, чем страхование жизни, от 18 марта 1994 года,

• План счетов бухгалтерского учета, утвержденный Минфином России, и другие нормативные акты, принятые органами страхового надзора.

Международное частное право находит применение в случаях, когда стра­хо­вые правоотношения возникают при участии гражданского права другой страны.