1.3. Итоги планово-финансовой деятельности мати

Рассматривая структуру расходов в 2009–2010 гг. можно отметить, что в целом за рассматриваемый период структура расходов носит постоянный характер. Наибольший удельный вес соответствует расходам на оплату труда с начислениями — 63,2% в 2009 году и 64,2% в 2010 году. Заметно сократился удельный вес расходов на капитальное строительство с 2,1% в 2009 году до 0,1% в 2010 году, также сократился удельный вес расходов на выплату стипендий и трансфертов с 11,8% до 10,5%, что можно объяснить небольшим снижением контингента обучающихся. Удельный вес прочих указанных категорий расходов за рассматриваемый период практически не изменился. Объем финансирования за рассматриваемый период в целом

по Университету уменьшился на 5%.

Объем финансирования за счет средств федерального бюджета в 2010 году сократился по сравнению с аналогичным показателем 2009 года на 15,3%. Указанное снижение связано с уменьшением бюджетных ассигнований по таким статьям как: Заработная плата с начислениями, Стипендии и трансферты, Капитальное строительство.

Увеличение размера бюджетных ассигнований за рассматриваемый период можно отметить по оплате коммунальных услуг и по средствам на выплату налога на землю и налога на имущество. Расходы за счет внебюджетных источников финансирования увеличились на 11,6% (42,7 млн. руб.). Указанное увеличение относится в большей степени к расходам на оплату труда (22,1 млн. руб.), содержание имущества (6,8 млн. руб., при-

обретение оборудования (6,5 млн. руб.).

Рис. 1.1. Структура расходов

Относительно объема расходов на выплату заработной платы можно отметить, что общий объем таких расходов за рассматриваемый период снизился на 3,5% (произошло сокращение ставок ППС на 79 ед. в связи со снижением контингента обучающихся). Данное снижение расходов обусловлено, главным образом, сокращением бюджетных ассигнований. Учитывая прирост внебюджетного финансирования, Университету удалось увеличить расходы по оплате труда за счет внебюджетных источников на 8,9%, что позволило минимизировать общее сокращение расходов по данной статье.

Таблица 1

Общий объём расходов в 2009, 2010 гг.

Общий объём расходов	2009г., руб.	2010г., руб	Изменение
Бюджет	598 073 461	506 545 600	-15,3%
Внебюджет	568 529 045	411 270 661	11,6%
итого	966 602 506	917 816 261	-5%

Таблица 2

Объём расходов по заработной плате в 2009, 2010 гг.

Расходы по заработной плате	2009г., руб.	2010г., руб	Изменение
Бюджет	361 567 800	318 167 200	-12%
Внебюджет	248 978 531	271 038 837	8,9%
итого	610 546 331	589 206 037	-3,5%

По структуре доходов Университета видно, что наибольшей удельный вес относится к виду деятельности по оказанию платных образовательных услуг — 45% (195,0 млн. руб.). На втором месте по значимости находятся доходы от аренды — 26% (112,4 млн. руб.), далее следует «научный блок» — 12,2% (52,6 млн. руб.), затем средства, полученные в результате деятельности закрытых акционерных обществ, где МАТИ является одним из учредителей — 10,2% (43,9 млн. руб.), оставшиеся 6,7% от общего объема внебюджетных средств приходится на такие виды деятельности как: плата за проживание в общежитии и оздоровительном центре «Звездный», поступление средств в рамках целевого финансирования.

Рис.1.2. Структура доходов в 2010 г., полученных за счет внебюджетных источников (432,8 млн. руб.)

Расходы на оплату труда в составе расходов за счет внебюджетных источников финансирования занимают наибольший удельный вес, что составляет 65,9%. Расходы по содержанию имущества соответствуют 10,6% в общем объеме расходов за счет внебюджетных источников финансирования. Прочие представленные категории затрат составляют от 3% до 7,5%.

Объем расходов на 2011 год увеличился на 2,4% по сравнению с 2010 годом. Доля выплат на оплату труда с начислениями по сравнению с предыдущим годом увеличится с 64,2% до 69% с учетом прогнозируемого роста в абсолютном выражении на 10%.

Рис.1.3. Структура доходов в 2011 г. (961,5 млн руб.)

Рис.1.4. Структура расходов в 2011 г. (949,2 млн руб.)