2.2 Технико-экономическое обоснование тура

Технико-экономическое обоснование (ТЭО) – это изучение экономической выгодности, анализ и расчет экономических показателей создаваемого инвестиционного проекта. Целью проекта может быть создание технического объекта или строительство или реконструкция существующего здания [30, с. 129].

Главной задачей при составлении технико-экономического обоснования является оценка затрат на инвестиционный проект и его результатов.

Технико-экономическое обоснование составляется для новых проектов, поэтому такие блоки, как маркетинговые исследования, анализ рынка, описание предприятия и продукта не описываются в таких ТЭО, а проводиться расчет затрат инвестиционного продукта [31, 86 c].

Для реализации культурно-познавательного тура произведено технико-экономическое обоснование тура.

Культурно-познавательный тур в Пермский край рассчитан на группу студентов с целью ознакомления с особенностями региона. В тур включены посещение музеев, храмов, церквей, памятников природы, размещение, питание, трансфер по маршруту.

На основе изученных ресурсов обозначим нитку маршрута: Челябинск – Кунгур – Белая гора – Кунгур – Пермь – Очер – Полазна – Чердынь – Ныроб – Чердынь – Соликамск – Усолье – Березники – Полазна – Челябинск.

Цель тура: посещение культурно-исторических центров Пермского края.

Протяженность маршрута: 2347 км.

Хронометраж составлен на основе результатов сайта автотранспортной информации www.ati.su[10].

Продолжительность маршрута: четыре дня, пять ночей.

Транспорт: предприятие ИП Чистяков С. Г. автобус Daf, рассчитанный на 52 места.

Количество туристов: 49 человек (включая руководителя, двух водителей, двух организаторов тура, ребенка).

Потенциальными клиентами являются студенты. Была собрана группа в составе 43 студентов, ребенка, руководителя, двух организаторов, двух водителей. Группа была застрахована компанией «Первая страховая компания» (Приложение Д).

Транспортное обслуживание. В статью «Транспорт» включаются транспортные расходы: проезд до пункта пребывания, перевозка туристов, экскурсионное обслуживание. Для организации тура был выбран туристический автобус. Стоимость аренды транспортного средства составляет 100000 рублей независимо от количественного состава группы студентов. Группа в составе студентов из 45 человек, не включая одного руководителя. Общая стоимость транспортного средства делится на группу в составе студентов. Расчет производится по формуле (1).

P = Ps * S+Pm*N+P*Nn, (1)

где, Ps – стоимость за 1 км пути;

S – длина пути;

Pm – музейное время;

N – количество всех экскурсий;

P – стоимость простоя;

Nn – количество простоев.

40 руб. = 1 км.

500 руб. = музейное время.

2000 руб. = ночное время.

P = 40 *2200+500*12 + 2000*3 = 100000 руб.

Таким образом, стоимость транспортного обслуживания на одного человека составит:100000 руб./45 человека = 2222 руб.

Проживание. Стоимость проживания рассчитывается, исходя из стоимости номера, которая зависит от класса гостиницы, расселения, сезона заезда, количество человек в группе и предоставленных групповых скидок, количество суток проживания.

Тур предполагает проживание студентов в двух гостиницах. Размещение студентов на первую ночь было произведено в городе Кунгуре, в туристическом комплексе «Сталагмит», номерной фонд составляет 124 номера. Для расселения 49 человек были предоставлены семь четырехместных номеров, пять трехместных и три двухместных номера. Стоимость проживания на одного человека составляет 273 руб.

Две ночи размещение было организовано в городе Чердыни в гостинице «Северный Урал». Для размещения 49 человек были предоставлены один коттедж на 20 человек и основное здание, в котором туристы разместились на первом этаже в трех трехместных комнатах, в одном четырехместном, на втором этаже разместились в трех двухместных номерах. Стоимость проживания на одного человека за сутки составляет 400 руб., стоимость за две ночи составила 800 руб. В качестве дополнительной услуги была предоставлена баня на четыре часа. Стоимость одного часа составляет 500 руб.

Расчет производиться по формуле (2).

Pp = S * (N+ Ns)* Nn, (2)

где, S – стоимость проживания;

N, Ns – количество студентов;

Nn – количество ночей;

Проживание в туристическом комплексе «Сталагмит»:

Pp = (3*600)+(5*750)+(7*1000)*1 = 12550 руб.

Проживание на 1 человека составляет:

Pp = 12550/46 = 272,8 руб.

Проживание в ООО «Гостиница «Северный Урал»:

Pp = (400*48)*2+(500*4)= 40400 руб.

Проживание на 1 человека:

Pp = 40400/45 = 897,7 руб.

Таким образом, общая сумма проживания в двух гостиницах составила 1170,5 руб. на человека.

Питание. Стоимость питания зависит от условий тура (завтрак, полупансион, полный пансион).

Культурно-познавательный тур в Пермский край предполагает питание студентов по условиям тура следующее:

Четыре дня трехразовое питание (завтрак, обед, ужин), стоимость каждого приема пищи варьировалась от 70 до 150 руб.

Питание рассчитывается по формуле (3).

Pпит = S1 * (N +N):N2, (3)

где, S1 – стоимость питания;

N, N1– количество студентов;

N2 – количество участников тура

Питание в туристическом комплексе «Сталагмит»:

Pпит = (70+70+100)*(46+3) = 20580 руб.

Pпит = 20580 /46 = 447,4 руб./чел.

В кафе «Сталагмит» питание заказано два завтрака, один ужин.

Питание в кафе «Подгорное»:

Pпит = 130*(46+3) = 6240 руб.

Pпит = 6110/44 = 138,6 руб./чел.

Питание в кафе «Людмила»:

Pпит = 150 *(46+3) = 7200 руб.

Pпит = 5019/46 = 160 руб./чел.

Питание в кафе «Кэт»:

Pпит = (150*(46+3))*2= 14400 руб.

Pпит =14400/46 = 320 руб. /чел.

Питание в кафе «Метелица»:

Pпит = (79.2+128.7+71.9+74.2)*(46+3)+6=17352 руб.

Pпит =17352/46 = 377,2 руб./чел.

Обед в кафе ресторана «Центральный»:

Pпит=150*(46+3)+50=7400 руб.

Pпит=7400/46=160,9 руб./чел.

Таким образом, стоимость питания на одного человека за четыре дня составило 1393,7 руб.

Экскурсионное обслуживание. Расходы на экскурсионную программу могут быть разнообразными. Основным условием включения их в калькуляцию является обязательность программы тура (таблица 2.5).

Таблица 2.5 – Экскурсионное обслуживание по туру в Пермский край

Экскурсия	Сумма на группу, руб.	Сумма на человека, руб.	Примечание
Кунгурская Ледяная пещера	12900+250	300, 250	2 группы, 2 руководителя бесплатно, ребенок 250 руб.
Кунгурский комбинат народных промыслов	4960	115,3
Музей истории купечества	1440	33,5	2 группы, 2 руководителя бесплатно
Краеведческий музей	1590	37	2 группы, 2 руководителя бесплатно
Дом Мешкова	4300+30	100, 30	2 группы, 2 руководителя бесплатно, ребенок 30 руб.
Краеведческий музей им. Нецветаева	3010	70	2 группы, 2 руководителя бесплатно
Ныробский узник и обзорная экскурсия по г.Чердынь	1350	31,4
Музей Истории Веры	1675	39	2 группы, 2 руководителя бесплатно
Краеведческий музей им. А.С. Пушкина	1675	39	2 группы, 2 руководителя бесплатно
Выставочный зал	1315	32	2 группы, 2 руководителя бесплатно
Дом Воеводы	2520	35	2 группы, 2 руководителя бесплатно
Богоявленская церковь	2520	36	Группа 22 человека руководитель бесплатно
Дом-музей Голицына	1720	40	Две группы по 22 человека, два руководителя бесплатно
Березниковский историко-художествееный музей им.Коновалова	1935	45	Две группы по 22 человека, два руководителя бесплатно
ИТОГО	42910	998, 280	280 руб. за ребенка

Стоимость экскурсии зависит от цены входных билетов в музеи, оплата услуг экскурсоводов.

Экскурсионное обслуживание рассчитывается по формуле (4).

Pэ = (P1 + P2 + P3+…+…+…+…+…), (4)

где, P1, P2, P3 – стоимость экскурсий

Pэ = 300+115,3+33,5+37+70+100+31,4+39+39+32+35+36+40+45 = 998 руб./чел.

Рэ=250+30=280 руб. за ребенка

С учетом вышеперечисленного общая сумма расходов на экскурсионное обслуживание составила 42910 руб. Стоимость экскурсионных услуг на одного студента составляет 43190 руб./43 чел = 998 рублей на человека и 280 руб. за ребенка.

Безопасность жизнедеятельности в туре. Услуги страховой компании на группу студентов в составе 45 человек, не включая руководителя, двух водителей группы, составляют 900 руб. Стоимость страховых услуг на одного человека: 900 руб./45 чел.= 20 руб.

А также сюда можно отнести расходы на комплектование аптечки, которые составили 179,8 руб.

179,8 руб./45 чел=3,9 руб.

Прочие расходы. В статью «Прочие расходы» включены затраты на организацию анимации культурно-познавательного тура, а именно:

а) небесный фонарик – 300 руб.;

б) подарки – 3174 руб.;

в) чай, сахар, мешки для мусора – 277,6 руб.

Стоимость прочих расходов на группу студентов в составе 45 человек составляет: 300+3174+277,6=3752,6 руб.

Стоимость на одного студента составит: 3752,6/45 чел.=83,4руб.

Для того чтобы узнать стоимость тура на одного человека нужно суммировать все статьи расходов.

Общая стоимость тура рассчитывается по формуле: (5)

Ро=Ртр+Рстр+Рр+Рпит+Рэ+Рпр, (5)

Ро=100000+900+64112+52950+43190+3752,6

Ро=264904,6

Стоимость поездки на одного студента составляет 5909,5 рублей. Стоимость тура для ребенка равна 1693,7 рубля.

Калькуляцию на группу из 45 человек по маршруту: Челябинск – Кунгур – Белая гора – Пермь – Очер – Чердынь – Ныроб – Чердынь – Соликамск – Усолье – Березники – Полазна – Челябинск (таблица 2.6).

Таблица 2.6 – Стоимость культурно-познавательного тура в Пермский край по статьям калькуляции

Калькуляционные статьи	Показатели, в рублях
	на группу	на 1 человека
Транспорт	100000	2222
Проживание	39200	871
Питание	73172	1393,7
Экскурсионное обслуживание	42910	998
БЖД+Аптечка	1079,8	23,9
Прочие расходы (Анимация)	3752,6	83,4
Стоимость тура	264904,6	5909,5

На предварительном этапе реализации тура с группы студентов был произведен сбор денежных средств в размере 6500 рублей с человека (Приложение Е). По окончании поездки был произведен перерасчет, и оставшиеся суммы в размере 590,5 рублей были возвращены студентам (Приложение Ж).