8. Региональная бюджетно-налоговая система

Вопросы для обсуждения:

1. Анализ структуры доходов бюджетов субъектов Федерации.

2. Анализ структуры расходов бюджетов субъектов Федерации

3. Использование бюджетно-налоговых инструментов для снижения региональной асимметрии.

4. Программы социально-экономического развития РФ

5. Программы социально-экономического развития Северо-Западного ФО

6. Программы социально-экономического развития Псковской области

Тестовые задания

1. Бюджетная система РФ в соответствии с Бюджетным кодексом РФ основана на принципах:

а) разграничения доходов и расходов между уровнями бюджетной системы

б) самостоятельности бюджетов

в) согласованности интересов

г) демократического централизма

д) единства бюджетной системы РФ

2. Принцип разграничения доходов и расходов между уровнями бюджетной системы в соответствии с Бюджетным кодексом РФ предусматривает

а) отсутствие увязки доходов бюджетов любого уровня с определенными расходами

б) закрепление соответствующих видов доходов (полностью или частично) за органами государственной власти соответствующего уровня и органами местного самоуправления

в) закрепление полномочий по осуществлению расходов за органами государственной власти соответствующего уровня и органами местного самоуправления

г) право органов государственной власти и органов местного самоуправления самостоятельно определять направления расходования средств соответствующих бюджетов

3. Принцип самостоятельности бюджетов в соответствии с Бюджетным кодексом РФ предусматривает

а) наличие собственных источников доходов бюджетов всех уровней бюджетной системы РФ

б) право на получение дотации из вышестоящего бюджета на выравнивание уровня бюджетной обеспеченности

в) соответствие объема предусмотренных бюджетом расходов совокупному объему его доходов и поступлений из источников финансирования дефицита бюджета

г) разграничение расходных полномочий между уровнями власти

д) право самостоятельно осуществлять бюджетный процесс на соответствующем уровне бюджетной системы РФ

4. Консолидированный бюджет РФ в соответствии с Бюджетным кодексом РФ представляет собой

а) свод федерального бюджета и консолидированных бюджетов субъектов РФ

б) бюджет, используемый для проведения взаимных расчетов между бюджетами

в) бюджет, принимаемый в виде федерального закона

г) свод территориальных бюджетов

5. Доходы, поступающие в бюджеты субъектов РФ, включают:

а) налог на имущество организаций

б) налог на добавленную стоимость

в) таможенная пошлина

г) налог на прибыль

6. Региональные налоги включают:

а) государственная пошлина

б) единый налог на вмененный доход для определенных видов деятельности

в) налог на прибыль

г) платежи за добычу углеводородного сырья

д) налог на имущество физических лиц

7. Федеральными налогами и сборами, поступающими в бюджеты субъектов РФ, являются:

а) налог на доходы физических лиц

б) акцизы на водку

в) земельный налог

г) налог на прибыль организаций

д) налог на имущество организаций

8. Местные налоги включают:

а) плату за пользование водными объектами

б) налог на доходы физических лиц

в) земельный налог

г) налог с продаж

д) налог на операции с ценными бумагами

9. Исключительно из федерального бюджета в соответствии с Бюджетным кодексом РФ финансируются следующие виды расходов:

а) финансовая поддержка субъектов РФ

б) содержание учреждений, находящихся в ведении органов государственной власти РФ

в) развитие рыночной инфраструктуры

г) охрана окружающей среды

д) национальная оборона

9. Виды расходов, финансируемых из бюджета субъекта РФ, включают:

а) содержание учреждений, находящихся в ведении органов государственной власти субъектов РФ

б) национальная оборона

в) обеспечение функционирования органов законодательной (представительно) власти субъектов РФ

г) обеспечение деятельности СМИ

д) исследование и использование космического пространства

10. Виды расходов, которые финансируются исключительно из бюджетов субъектов РФ, включают:

а) содержание учреждений, находящихся в ведении органов государственной власти субъектов РФ

б) финансовая поддержка субъектов РФ

в) благоустройство территорий муниципальных образований

г) обслуживание и погашение муниципального долга

д) обеспечение функционирования органов исполнительной власти субъектов РФ

11. Виды расходов, которые финансируются исключительно из местного бюджета, включают:

а) финансовую поддержку субъектов РФ

б) благоустройство территорий муниципальных образований

в) обеспечение функционирования органов исполнительной власти субъектов РФ

г) обслуживание и погашение муниципального долга

д) содержание учреждений, находящихся в ведении органов государственной власти субъектов РФ

12. Формами межбюджетного перераспределения средств, используемыми в РФ при составлении бюджета, являются:

а) субвенции

б) взаимные расчеты между бюджетами

в) дотации

г) бюджетные ссуды

д) субсидии

13. Формы финансовой помощи бюджетам субъектов РФ из федерального бюджета, включают:

а) отчисления от федеральных налогов и сборов

б) субсидии

в) субвенции

г) дотации на выравнивание уровня минимальной бюджетной обеспеченности субъектов РФ

д) взаимные расчеты между федеральным бюджетом и бюджетами субъектов РФ

14. Характерные признаки субсидий:

а) долевое финансирование расходов

б) предоставление средств исключительно на инвестиционные цели

в) платность

г) целевое назначение средств

15. Характерные признаки субвенций:

а) платность

б) долевое финансирование расходов

в) предоставление средств исключительно на инвестиционные расходы

г) целевое назначение средств

16. Характерные признаки бюджетных ссуд:

а) возвратность

б) срочность

в) долевое финансирование расходов

г) ответственность за несвоевременное погашение бюджетной ссуды

д) предоставление средств на покрытие текущих расходов

17. Источники финансирования дефицита бюджета субъекта РФ, включают:

а) кредиты, полученные от кредитных организаций

б) санкции за нецелевое использование средств бюджета субъекта РФ

в) штраф за неполную уплату налога на имущество предприятий

г) доходы от сдачи в аренду имущества, находящегося в собственности субъекта РФ

д) налог с продаж

18. Последовательность стадий бюджетного процесса:

а) исполнение бюджета

б) рассмотрение бюджета

в) составление проекта бюджета

г) контроль за исполнением бюджета

д) утверждение бюджета

19. Установление новых налогов и сборов относится к компетенции

а) Министерства финансов РФ

б) Министерства РФ по налогам и сборам

в) Министерства экономического развития и торговли РФ

г) Федерального Собрания РФ

д) Правительства РФ

20. Право утверждать нормативы отчислений от регулирующих доходов в бюджеты нижестоящего уровня имеют:

а) органы законодательной (представительной) власти субъектов РФ

б) органы исполнительной власти субъектов РФ

в) Министерство финансов РФ

г) Правительство РФ

д) Федеральное Собрание РФ

21. В чем заключается роль финансового баланса региона?

а) является инструментом воздействия на процесс общественного производства

б) является аналитическим инструментом

в) используется для поддержания темпов экономического роста

22. Общественные блага не обладают свойствами:

а) делимости

б) доступности

в) исключаемости

23. Основные статьи расходов федерального бюджета включают:

а) поддержку сельского хозяйства

б) национальную оборона

в) обслуживание государственного долга

24. Основные статьи расходов региональных бюджетов включают:

а) поддержку промышленности

б) социальную политику

в) финансовую помощь районам и городам

г) международную деятельность

25. Становление налоговой системы в РФ в начале 1990-х гг. связано с

а) принятием первой части налогового кодекса

б) принятием второй части налогового кодекса

в) принятием закона об основах налоговой системы в РФ

26. Первая часть Налогового Кодекса РФ вступила в действие с

а) 2001 года

б) 1999 года

в) 1997 года

27. К числу основных направлений налоговой реформы в РФ следует отнести:

а) сокращение перечня налогов

б) передача налоговых полномочий на региональный уровень

в) отказ от налогов с оборота

г) увеличение налоговых ставок

д) сокращение налоговых льгот

28. Сокращение налогового бремени в ходе налоговой реформы происходило в основном за счет следующих налогов

а) региональных

б) федеральных

в) с оборота

г) на прибыль

д) НДС

29. К числу инструментов региональной налоговой политики относятся:

а) бюджетный кредит

б) дифференцированные ставки

в) налоговые льготы

30.На региональном уровне налоговые льготы предоставляются в основном следующим предприятиям:

а) предприятиям приоритетных отраслей экономики регионов

б) субъектам инвестиционной деятельности

в) предприятиям ВПК

г) сельхозпредприятиям

4. Методические указания по организации и методике проведения расчетной работы

Цель работысостоит в анализе двух заданных блоков показателей региональной системы.

Источники информации. В качестве основного источника необходимо использовать статистический сборник «Регионы России». Кроме этого можно использовать информацию, опубликованную в статистических сборниках по Псковской области и по регионам Северо-Запада, а также аналитические материалы.

Анализ региональной системы целесообразно проводить по следующим направлениям (блокам): население и его характеристики, качество жизни населения, занятость и рынок труда, состояние экологии, валовой региональный продукт, основные фонды, природные богатства, состояние предпринимательства, основные показатели работы отраслей экономики, состояние важнейших сфер. Перечень показателей для каждого направления анализа представлен в таблице. Каждый показатель необходимо рассмотреть в динамике (за последние 3-4 года) и в сравнении со средними их значениями по РФ в целом и по Северо-Западному федеральному округу. В ряде случаев показатели необходимо рассчитывать на душу населения.

По результатам анализа каждого показателя необходимо сделать вывод о тенденциях его изменения и о факторах, обуславливающих выявленные тенденции. После проведения анализа всех показателей заданного блока необходимо дать характеристику состояния и тенденций развития соответствующей отрасли или сферы региональной социально-экономической системы.

Выбор варианта. Задание предусматривает проведение анализа двух блоков показателей региональной системы. Последняя цифра шифра студента определяет номер первого блока (0 – 10 блок). Предпоследняя цифра определяет второй блок: 1,2 – 11 блок, 3,4 – 12 блок, 5,6 – 13 блок, 7,8 – 14 блок, 9,0 – 15 блок.

Таблица