Приложение № 1 «Рабочий план счетов»

Наименование счета	Номер счета		Номер и наименование субсчета
1	2	3
Раздел I. Основные средства и другие долгосрочные вложения
Основные средства	1	По видам основных средств
Амортизация основных средств	2
		По видам нематериальных активов и по расходам на научно-исследовательские, опытно-конструкторские и
Нематериальные активы	4	технологические работы
Амортизация нематериальных активов	5	По видам нематериальных активов
Оборудование к установке	7	По видам оборудования
		1.Строительство объектов основных средств
Вложения во внеоборотные активы	8	2.Приобретение объектов основных средств
		3.Приобретение нематериальных активов
Отложенные налоговые активы	9	По видам активов и обязательств
Раздел II. Производственные запасы
		1.Сырье и материалы
Материалы		2. Покупные полуфабрикаты и комплектующие изделия, конструкция и детали
	10	3. ТЗР
		1.НДС при приобретении основных средств
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям	19	2.НДС по приобретенным МПЗ
		3.НДС по услугам, полученным
Раздел III. Затраты на производство
Основное производство	20	1.Трикотажное ателье
		2.Экспериментальное производство
Общепроизводственные расходы	25
Общехозяйственные расходы	26
Брак в производство	28
Раздел IV. Готовая продукция и товары
Выпуск продукции работ услуг	40	1.Трикотажное ателье
	41	2.Экспериментальное производство
Готовая продукция	43	1.Трикотажное ателье
		2.Экспериментальное производство
Расходы на продажу	44	1.Трикотажное ателье
		2.Экспериментальное производство
Товары отгруженные	45
Раздел V. Денежные средства
Касса	50	1.Касса организации
		2.Денежные документы
Расчетные счета	51
Специальные счета в банках	55	Депозитный счет
Переводы в пути	57	Денежные суммы в пути
Раздел VI. Расчеты
Расчеты с поставщиками и подрядчиками	60	По кантрогентам
Расчеты с покупателями и заказчиками	62
		1.По кредитным организациям и кредитным договорам
Расчеты по краткосрочным кредитам и займам	66	2.Проценты по краткосрочным кредитам
Расчеты по долгосрочным кредитам и займам	67	По видам кредитов и займов
		1.Налог на прибыль
Расчеты по налогам и сборам	68	2.Налог на доход физического лица
		3.Налог на добавленную стоимость
		1.Расчеты по отчичлениям во внебюджетные фонды
Расчеты по социальному страхованию и обеспечению	69	2.Расчеты по пенсионному страхованию
		3.Расчеты по обязательному медицинскому страхованию
Расчеты с персоналом по оплате труда	70
Расчеты с подотчетными лицами	71	Расчеты с подотчетными лицами (руб)
		2.Расчеты по возмещению материального ущерба
Расчеты с персоналом по прочим операциям	73	3.Расчеты с персоналом по прочим операциям
Расчеты с учредителями	75	1.Расчеты по вкладам в уставный фонд
		5.Расчеты по выплате доходов
Расчеты с разными дебиторами и кредиторами	76
Раздел VII.Капитал
Уставный капитал	80
Резервный капитал	82	2.Резервы образованные в соответствии с учредительными документами
Добавочный капитал	83	Другие источники
		1.Прибыль подлежащая распределению
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)	84	2.Убыток подлежащий покрытию
		5.Стоимость имущества, полученного в хозяйственное ведение
Раздел VIII. Финансовые результаты
		1.Выручка 1.1 Выручка трикотажного производства 1.2 Выручка экспериментального производства
		2.Себестоимость продаж 2.1 Себестоимость продаж трикотажного производства
Продажи	90	2.2 Себестоимость продаж экспериментального производства
		3.Налог на добавленную стоимость 3.1 Налог на добавленную стоимость трикотажного производства
		3.2 Налог на добавленную стоимость экспериментального производства
		9. Прибыль (убыток) от продаж 9.1 Прибыль (убыток) от продаж трикотажного ателье 9.2 Прибыль (убыток) от продаж экспериментального производства
		1.Прочие доходы
Прочие доходы и расходы	91	2.Прочие расходы
		3.Сальдо прочих доходов и расходов
Недостачи и потери от порчи ценности	94	По каждому случаю
Резервы предстоящих расходов	96	По видам резервов
Расходы будущих периодов	97	По видам расходов
		1.Доходы полученные в счет будущих периодов
Доходы будущих периодов	98	2.Безвозмездные поступления
		1.Прибыли и убытки отчетного периода
Прибыли и убытки	99
Забалансовые счета
Арендованные основные средства	001	По каждому объекту
Товарно-материальные ценности, принятые на ответ хранения	002	По каждому объекту
Оборудование принятое для монтажа	005	По каждому объекту
Бланки строгой отчетности	006	По каждому объекту
Списанная в убыток задолженность неплатежеспособных дебиторов	007	По каждой списанной сумме
Основные средства сданные в аренду	011	По каждому объекту