Тема 12. Финансово-правовые основы банковской деятельности

Цели и задачи изучения темы

Цели данной темы - изучить особенности денежной системы Российской Федерации и правила ведения кассовых операций.

Задачами данной темы являются: усвоение понятийно-категориального аппарата, детальное изучение природы денежной системы, усвоение принципов ведения кассовых операций.

12.1. Денежная система Российской Федерации

Современное государство нельзя представить без денег, как в наличной, так и в безналичной форме, без правил, определяющих их эмиссию, а также без регламентации форм и порядка платежей. Деньги лежат в основе всего экономического оборота. Деньги принято понимать в социальном, экономическом и юридическом смысле. Как экономическая категория деньги определяются через функции, которые они выполняют. Деньги - это особый товар, играющий роль всеобщего эквивалента при обмене товаров. Сущность денег определяется их функциями: мера стоимости, средство обращения, средство образования сокровищ, средство платежа, мировые деньги.

Юридическое понятие денегне тождественно их экономическому определению. В праве принято рассматривать деньги, прежде всего, с частноправовых позиций, как объект гражданских прав (ст. 128 ГК РФ). Однако цивилистическая концепция денег не совпадает с понятием денег в финансовом праве, так как имущественные отношения в финансовом праве являются по своей экономической сути финансовыми, а не товарно-денежными. Финансовые отношения, будучи денежными, являются одновременно распределительными, а распределять, как известно, можно лишь доходы, накопления и т.д., образовавшиеся в результате обмена товаров на деньги.

Деньги, как в наличной, так и в безналичной форменепрерывно перемещаются от одних субъектов экономического хозяйственного оборота к другим. Этот процесс получил название денежного обращения. Принято различать наличное и безналичное денежное обращение.

Если денежное обращение- это фактическое перемещение денег, которое подчиняется экономическим законам, тоденежная системапредставляет собой форму государственного воздействия, правовые способы, которыми власть стремится урегулировать процесс непрерывного движения денег. Регламентация денежного обращения осуществляется нормами различных отраслей права, в частности конституционного, финансового, гражданского, уголовного и административного.Понятие денежной системы имеет два аспекта: юридический и экономический.

С экономической точки зрения денежная система понимаетсякак один из определенных, исторически сложившихся типов государственного регулирования ценности денежных знаков. Здесь выделяют систему золотого обращения, систему обращения бумажных денег, систему обращения безналичных (электронных) денег.

С юридической точки зрения денежная система включаетв себя следующие элементы:

1. Наименование денежной единицы;

2. Виды государственных денежных знаков;

3. Порядок выпуска, обращения и изъятия денежных знаков;

4. Условия денежного обращения, в том числе установление пределов использования наличных денег и порядок проведения безналичных расчетов;

5. Контроль за соблюдением правил хранения, расходования и обращения денег.

Таким образом, денежная система- это обусловленная экономическими, историческими и политическими причинами организация денежного обращения в стране.

В хозяйственном обороте деньги являются всеобщим средством обмена. Это значит, что любой хозяйствующий субъект может в обмен на деньги получить имущественное благо (товар, работу или услугу). Однако, чтобы деньги имели юридический статус, они должны получить со стороны государства значение законного платежного средства. Это происходит путем установления в законе государственной денежной единицы, выпуска соответствующих денежных знаков и объявления, что такими знаками можно погашать существующие долги.

В соответствии со ст. 75 Конституции РФ и ст. 27 Закона о Банке России официальной денежной единицей (валютой) Российской Федерации является рубль.

Денежная единица- это расчетная единица, измеряющая платежную силу денежных знаков, мерило ценностей, определяющее рыночную стоимость товаров, работ или услуг.

Один рубль состоит из 100 коп. (ст. 27 Закона о Банке России). Введение на территории Российской Федерации других денежных единиц и выпуск денежных суррогатов запрещаются.

Деятельность государства в области денежного обращения сводится к тому, что государство объявляет определенные предметы платежным средством, устанавливает степень их платежной силы, выражая ее в счетных единицах, производит этими предметами платежи в отношении своих кредиторов и принимает их в погашение долгов своих дебиторов. В результате предметы эти становятся средством обращения.

Эмиссия наличных денег (банкнот и монет), организация их обращения и изъятия из обращения на территории Российской Федерации осуществляются исключительно ЦБ РФ. Банкноты (банковские билеты) и монеты ЦБ РФ являются единственным законным средством наличного платежа на территории страны. Их подделка и незаконное изготовление преследуются по закону. В Российской Федерации, как и в советский период, обращение денежных суррогатов запрещено.

Банкноты и монеты ЦБ РФ являютсябезусловными обязательствами Банка России и обеспечиваются всеми его активами. Банкноты выпускаются достоинством 10, 50, 100, 500, 1000 и 5000 руб. Металлическая монета выпускается достоинством в 10, 5 и 1 руб., 50, 10, 5 и 1 коп.

Банкноты и монеты ЦБ РФ обязательны к приему по нарицательной стоимости при осуществлении всех видов платежей, для зачисления на счета, во вклады и для перевода на всей территории Российской Федерации.

Банкноты и монеты ЦБ РФ не могут быть объявлены утратившими силу законного средства платежа, если не установлен значительный срок их обмена на банкноты и монеты нового образца. Не допускаются какие-либо ограничения в отношении сумм или субъектов обмена.

При обмене банкнот и монет ЦБ РФстарого образца на банкноты и монеты ЦБ РФ нового образца срок изъятия банкнот и монет из обращения не может быть менее одного года, но не должен превышать пять лет (п. 2 ст. 31 Закона о Банке России). Банк России без ограничений обменивает ветхие и поврежденные банкноты в соответствии с установленными им правилами (ст. 32 Закона о Банке России).

Совет директоров ЦБ РФ вправе принимать решения как о выпуске банкнот и монет ЦБ РФ нового образца, так и об изъятии из обращения банкнот и монет ЦБ РФ старого образца. Ему же принадлежит право утверждать номиналы и образцы новых денежных знаков. Решение о выпуске банкнот и монет в порядке предварительного информирования направляется ЦБ РФ в Государственную Думу и Правительство РФ (ст. 33 Закона о Банке России). Согласно ст. 33 Закона о Банке России, описание новых денежных знаков публикуется в средствах массовой информации.

Эмиссия безналичных денег являетсяпервичной по сравнению с эмиссией наличных денег. Участниками безналичной эмиссии денег выступают ЦБ РФ и коммерческие банки. Правовая регламентация безналичной эмиссии осуществляется, прежде всего, путем регулирования ЦБ РФ норм обязательных резервов банков.

В условиях социалистического хозяйствования правительство Советского государства в плановом порядке определяло соответствие между количеством денег, массой товаров, подлежащих реализации, и скоростью обращения денег. Именно таким образом регулировалось денежное обращение в советской стране. В современных условиях существования свободного рынка плановость денежного обращения неосуществима, так как теперь она подчиняется объективным закономерностям обращения денег. За государством остается функция регулятора таких отношений.

Функции организации наличного денежного обращения возложены законодательством на ЦБ РФ. Сюда относятся:

■ прогнозирование и организация производства, перевозки и хранения банкнот и монет, создание их резервных фондов;

■ установление правил хранения, перевозки и инкассации наличных денег для кредитных организаций;

■ установление признаков платежеспособности банкнот и монет, порядка их уничтожения, а также замены поврежденных банкнот и монет;

■ определение порядка ведения кассовых операций.