4. Амортизационные отчисления

Таблица 2.1.1 – Амортизационные отчисления,тыс.р

Расчет амортизационных отчислений	Сумма, тыс. р.
1. Стоимость основных средств на 01.01.	60 000
2. Стоимость вводимых основных средств	3 960
3. Среднегодовая стоимость вводимых основных средств	2 409
4. Стоимость выбывших основных средств	1 299
5. Среднегодовая стоимость выбывших основных средств	790
6. Среднегодовая стоимость основных средств, на которые начисляется амортизация	61 619
7. Среднегодовая норма амортизации, %	9,9
8. Общая сумма процентов	6 100

Расчет данных в таблице 2.1.1 аналогичен таб. 1.1.

5. Затраты по прочим видам деятельности – принять равными 52% от суммы всех элементов затрат.

Проч. Затр. Тек. =(707 740 + 206 942 + 528 835 +6 558) * 0,52 = 754 039тыс. р.

Проч. Затр. Пл. =(707 658 + 206 918 + 574 768 + 6 100 ) * 0,52 = 777 631тыс. р.

Таблица 2.2 – Расчет выручки по пассажирским перевозкам на плановый период, тыс. руб.

Показатель	Объем работ		Тариф			Выручка
	Ед. изм.	Величина	Ед. изм.	Величина
1. Перевозка пассажиров в регулируемом секторе	Тыс. пасс. км.	1 006,9	р./10 пас.км.	1 622,06	163 325
2. Перевозка пассажиров в дерегулируемом секторе	Тыс. пасс. км.	502	р./10 пас.км.	3 611,46	181 295
3. Перевозка почты, багажа	-	-	-	-	1 418 900
4. Формирование поездов (плацкарта)	-	-	-	-	596 000
5. Прочее (бюджетное субсидирование)					-
6. ИТОГО по пассажирским перевозкам					2 359 520

Данные для расчета таблицы 2.2:

Перевозка пассажиров в дерегулируемом секторе 502 тыс. пас.км.,

в регулируемом – 1 006,9 тыс. пасс. км.

Тариф в регулируемом секторе в отчетном году 1 544,82 р./10 пасс. км.

Тариф в дерегулируемом секторе в отчетном году 3 283,15 р./10 пасс. км.

Корректирующие показатели в регулируемом секторе – 1,05,

в дерегулируемом – 1,1.

Скорректированный тариф регулир. сек.= 1 544,82 * 1,05 =

1 622,06 р./10 пас.км.

Скорректированный тариф дерегулир. сек.= 3 283,15 * 1,1 =

3 611,46 р./10 пас.км.

Выручка за перевозку пассажиров в дерегулируемом секторе =

502 * 361,146 = 181 295 тыс. р.

Выручка за перевозку пассажиров в регулируемом секторе =

1 006,9 * 162,206 = 163 325  тыс. р.

Прибыль = Выручка - Расходы = 2 359 520 - 2 273 075 = 86 445 тыс.р.

Таблица 2.3 – Расчет финансового результата от подсобно-вспомогательной деятельности (ПВД), тыс. р.

Элементы затрат	Текущий год	План на след. год	Изменение
			%	Млн. р.
1. Доходы от ПВД	19 000	21641	113,9	2641
1.1. Ремонт и обслуживание подвижного состава клиентов	17 000	19 363	113,9	2 363
1.2. Оказание дополнительных сервисных услуг в поездах	1 100	1 253	113,9	153
1.3. Прочие виды бизнеса	900	1 025	113,9	125
2. Расходы от ПВД	15 500	16 833	108,6	1333
2.1. Ремонт и обслуживание подвижного состава клиентов	14 000	15 204	108,6	1 204
2.2. Оказание дополнительных сервисных услуг в поездах	800	869	108,6	69
2.3. Прочие виды бизнеса	700	760	108,6	60
3. Доходы от ПВД	3 500	4808	137,4	1308
3.1. Ремонт и обслуживание подвижного состава клиентов	3 000	4 159	139	1 159
3.2. Оказание дополнительных сервисных услуг в поездах	300	384	128	84
3.3. Прочие виды бизнеса	200	265	133	65

Рост доходов в планируемом периоде планируется на 113,9%.

Рост расходов в планируемом периоде планируется на 108,6%.

Таблица 2.4 – Сводный бюджет продаж по пассажирским перевозкам, тыс .р.

Показатель	Текущий год	План сл. года	Изменение
			%	Млн. р.
1. Выручка по перевозкам	2 288 734	2 359 520	103,1	70 786
2. Выручка от подсобно-вспомогательной деятельности	3 500	4 808	137,4	1308
3. Выручка всего, включая НДС	2 292 234	2 364 328	103,1	72 094
4. НДС	349 663	360 660	103,1	10 997
5. Выручка всего без НДС	1 942 571	2 003 668	103,1	61 097

Принять выручку по перевозкам пассажиров в текущем году меньше на 3 % = 2 359 520 * 0,97 = 2 288 734 тыс.р.

Таблица 2.5 –Бюджет доходов и расходов пассажирской компании, тыс. р.

Показатель	Текущий год	План сл. года	План/тек. Изменение, %
1. Доходы всего, в т.ч. НДС	2 292 234	2 364 328	103,1
2. НДС	349 663	360 660	103,1
3. Доходы без НДС	1 942 571	2 003 668	103,1
4. Расходы всего, в т.ч. НДС	2 219 614	2 289 908	103,1
5. НДС	338 585	349 308	103,1
6. Расходы без НДС	1 881 029	1 940 600	103,1
7. Финансовый результат	61 542	63 068	103,5
8. Покрытие расходов доходами, %	96,8	96,8	-
9. Рентабельность пассажирских перевозок, %	3,2	3,1	-

П. 4 = 2 204 114(из таб.2.1) + 15 500(из.таб 2.3) = 2 283 536 тыс. р.

Фин.результат = Доходы без НДС - Расходы без НДС =1 942 571 - 1 881 029 = 61 542 тыс.р.

Рентабельность = Фин.результат/ Доходы без НДС = 61 542/ 1 942 571 = 3,2%

Таблица 2.6 — Расчет затрат по инвестиционной деятельности, тыс. р.

Показатель	Количество			Стоимость			Сумма
	Ед. изм.	Величина	Ед. изм.		Величина
Инвестиции всего	-	-	-		-
1. Финансовые вложения	-	-	-		-	3 000
2. Капитальные вложения:
2.1. Подвижной состав:
2.1.1. Приобретение подвижного состава	Лок.	2	Млн. р.		9	18 000
2.1.2. Модернизация подвижного состава	Лок.	5	тыс. р.		500	2 500
2.2. Здания	Ед.	1	Млн. р.		6	6 000
2.3. Сооружения	Ед.	1	Млн. р.		8	8 000
2.4. Машины и оборудование	Ед.	4	Млн. р.		1	4 000
2.5. Прочие основные фонды	Ед.	3	Тыс. р.		300	900
Итого:								42 400

Таблица 2.7 — Планирование источника инвестиций.

Показатель	Сумма, тыс. р.
1. Амортизационные отчисления	6 100
2. Чистая прибыль	50 454
3. Итого собственных источников	56 554
4. Превышение собственных источников над планом инвестиций	14 154
5. Превышение плана инвестиций над суммой собственных источников	-
6. Инвестиции ОАО «РЖД»	-
7. Долгосрочные кредиты банка	-

Чистая прибыль = 63 068* (1-0,2) = 50 454 тыс. р.

Превышение собственных источников над планом инвестиций =

= 56 554– 42 400 = 14 154 тыс. р.