3.2. Расчет необходимых ресурсов и затрат

Финансирование проекта: Осуществляется путем получения коммерческого кредита в размере 8600000 рублей.

Выплаты процентов по кредиту начинаются с первого месяца реализации данного проекта. Возврат заемных средств начинается с первого месяца реализации проекта. Данное обстоятельство введено в данном бизнес плане для упрощения понимания структуры расчета потока дисконтирования и регулирования денежного потока.

Заложенная процентная ставка по заемным средствам 15%. Необходимо учитывать, что в настоящее время банки пересматривают норму процента для инвестиционных проектов в сторону снижения.

Начало реализации проекта начинается после получения кредита. Окончание через 24 месяца. Необходимые для реализации проекта мероприятия описаны в Таблице 25 «Этапы проекта».

Таблица 25

Этапы проекта

Этапы проекта	Условия выполнения	Сроки выполнения
Начало проекта		01/2 год
Заключение инвестиционного договора	1 месяц проекта	1-30 банковских дней
Получение кредита	Наличие соответсвующего пакета документов	01 месяц
Внесение в гос. реестр, постановка на учет в административных и налоговых органах	Заключение инвестиционного договора	1-30 календарных дней
Подбор местоположения и оформление документации	Предварительные работы	01 месяц
Покупка оборудования	Заключение инвестиционного договора	1-30 календарных дней
Установка оборудования	Получение инвестиционных средств	1-30 календарных дней
Найм персонала	Производственная деятельность	1-30 календарных дней
Обучение персонала	Окончание этапа организации производственного процесса	1-30 календарных дней
Проведение маркетинговой компании	360 календарных дней	1-360 календарных дней
Окончание проекта		12 месяц – 24 месяц

Система учета. Финансовый год предприятия начинается в январе. Валюта проекта: рубли (руб.)

Прогнозируемая структура доходов. Прогноз продаж 2013-2014 годов основан на:

• анализе спроса потребителей услуг Транспортной компании;

• анализеринка предоставления услуг предприятий «Транспортная компания»;

• на общих выводах о состоянии ринка производства продукции «Транспортная компания».

При составлении программы реализации услуг предприятия будет рассматриваться самый низкий порог рентабельности деятельности Транспортной компании. Рассмотрим план объемов предоставления услуг и полной их реализации Транспортной компанией (Табл. 26).

Таблица 26

План объемов предоставления услуг расчетного периода

Период	Наименование вида услуги	Объем реализации услуг в месяц (грузочасы)	Цена	Выручка от реализации (руб.)
1-12 месяц инвестирования	Грузоперевозки в пределах населенного пункта:
	- от 4-х часов:	112 ч.	От 350 руб./ч	39200
	- от 6-ти часов:	127 ч.	От 480 руб./ч	60960
	- от 8-ми часов:	200 ч.	От 850 руб./ч	170000
	Итого:	439 ч.		270160
1-12 месяц инвестирования	Грузоперевозки за пределами города:
	до 500 км;	50 ч.	от 13000-19000 руб./ч	650000-950000
	от 500 км до 1000 км;	50 ч.	от 21000-34000 руб./ч	1050000-1700000
	от 1000 км.	55,7 ч.	от 35000-110000 руб./ч	1949500-6127000
	Итого:	155,7 ч.		43812080
ИТОГО за 1-12 месяц инвестирования (в год)					47 060 000
13-24 месяц функционирования	Грузоперевозки в пределах населенного пункта:
	- от 4-х часов:	156 ч.	От 350 руб./ч	54600
	- от 6-ти часов:	178 ч.	От 480 руб./ч	85440
	- от 8-ми часов:	400 ч.	От 850 руб./ч	340000
	Итого:	734 ч.		480040
13 - 24 месяц функционирования	Грузоперевозки за пределами города:
	до 500 км;	50 ч.	от 13000-19000 руб./ч	650000-950000
	от 500 км до 1000 км;	52 ч.	от 21000-34000 руб./ч	1092000-1768000
	от 1000 км.	57,9 ч.	от 35000-110000 руб./ч	2028794-6369000
	Итого:			3770793,3
ИТОГО за 13 - 24 месяц функционирования (в год)					51 010 000

Поскольку предприятие преследует цель преодолеть барьеры вхождения на рынок, то приобретать необходимо высококачественное оборудование, которое и составляет основную расходную часть проекта. Также при анализе расходов учтена специфика производства предприятия. К приобретению запланированы техника, оборудование, найм в аренду помещения.

Также на предприятии предусматривается привлечение высококвалифицированной рабочей силы, для чего будет применена система найма. Конкурс на вакантные места будет установлен для специалистов общего и обслуживающего отрасль характера, поскольку работа на данном предприятии будет являться престижной в связи с достойной оплатой и спектром социальных мероприятий, проводимых для работников. Претенденты будут отбираться в течение месяца. Планируемый фонд оплаты труда, количество участников трудового коллектива, а также суммы страховых взносов представлены в Таблице 3.12

Подведем итог, прямой фонд заработной платы руководителей и вспомогательного персонала составляет – 8 092 440руб. Отчисления по фонду оплаты труда работников – 30% из них: 22% в ПФР, 5,1% ФОМС и 2,9% в ФСС, а так же подоходный налог 13%, что составляет 3 977 184 руб.

ООО Транспортная компания "Кит" работает по УСН (упрощенная система налогообложения) и метод налогообложения «доходы», база обложения налогов складывается из всех сумм поступления на расчетный счет и в кассу, единый налог 6% от общей суммы поступлений на счет. Подведем итог, сумма налогов к перечислению в бюджет за два года составит 29163954,96 рублей.

В собственности компании будет находиться 10 автотранспортных средств, следовательно, необходимо ежегодно уплачивать транспортный налог. Для расчета транспортного налога необходимо знать мощность двигателя (лошадиные силы) транспортного средства. Мы имеем: 2 тр. ср. 107 л.с.; 1 тр. ср. 110 л.с.; 1 тр. ср. 100 л.с.; 1 тр. ср. 400 л.с.; 1 тр. ср. 71 л.с.; 1 тр. ср. 80 л.с.; 2 тр. ср. 380 л.с.. Подведем итог, транспортный налог за два года составит 166070 рублей.

Таблица 27

Расходы на оплату труда и страховые взносы

Наименование должности	Оплата в месяц	Количество работников	Количество месяцев	Итого ФОТ до налогообложения	Страховые взносы за год					Страховые взносы		ИТОГО ФОТ и страховые взносы
					ПФР 22% (16% срах.ч., 6% накоп.ч.) более 512 т.р. 10%	ФФОМС 5,1 %	ФСС 0,2%	ФСС 2,9%
Генеральный директор	60000	1	12	720000	133440	36720	1440	20880	192480		912480
Секретарь	20000	1	12	240000	52800	12240	480	6960	72480		312480
Заместитель директора	45000	1	12	540000	115440	27540	1080	15660	159720		699720
Финансовый директор	50000	1	12	600000	121440	30600	1200	17400	170640		770640
Главный бухгалтер	45000	1	12	540000	115440	27540	1080	15660	159720		699720
Бухгалтер	20000	1	12	240000	52800	12240	480	6960	72480		399720
Начальник отдела логистики	45000	1	12	540000	115440	27540	1080	15660	159720		699720
Менеджер логистики	18000	1	12	216000	47520	11016	432	6264	65232		281232
Экспедитор	25000	1	12	300000	66000	15300	600	8700	90600		390600
Офис-менеджер	22000	2	12	528000	116160	26928	1056	15312	159456		687456
Водитель	30000	10	12	3600000	792000	183600	7200	104400	1087200		4687200
Охранник	15000	4	12	720000	158400	36720	1440	20880	217440		937440
Автослесарь	12000	1	12	144000	31680	7344	288	4176	43488		187488
Токарь	12000	1	12	144000	31680	7344	288	4176	43488		187488
Дворник	8000	1	12	96000	21120	4896	192	2784	28992		124992
Уборщик помещения	6000	2	12	144000	31680	7344	288	4176	43488		187488
Итого				9312000	2003040	474912	18624	270048	2766624		12165864

Данные по текущим расходам предприятия представлены в табл. 28.

Таблица 28

Текущие расходы проекта (в руб.)

Наименование статьи расходов	Стоимость
	Кол-во	в месяц	Итого расходы в год
Аренда офиса	100 кв.м.	10000	130000
Аренда помещения	1000 кв.м.	70000	840000
Коммунальные платежи	12	104000	1248000
Постоянные затраты на рекламу	12	12000	144000
Зарплата с отчислениями	12	1013822	12165864
Налоги (транспортный и ЕНВД)	12	227886,37	26734636,48
Прочие расходы	12	47501,8	570021,6
Итого:		1 485 210,17	41 832 522,08

Всегда существует опасность того, что поставленные цели могут быть полностью или частично не достигнуты. Из всего перечня рисков особое внимание стоит уделить финансово-экономическим рискам (Табл. 29):

Таблица 29

Финансово-экономические риски

Виды рисков	Отрицательное влияние на прибыль
Неустойчивость спроса	Падение спроса с ростом цен
Появление альтернативного продукта	Снижение спроса
Снижение цен конкурентов	Снижение цен
Увеличение производства у конкурентов	Падение продаж или снижение цен
Рост налогов	Уменьшение чистой прибыли
Платежеспособность потребителей	Падение продаж
Рост цен на сырье, материалы, перевозки	Снижение прибыли из-за роста цен
Зависимость от поставщиков, отсутствие альтернативы	Снижение прибыли из-за роста цен

Проанализировав виды рисков можно сказать, что:

• неустойчивость спроса маловероятна, потому что транспортные услуги конкуренты пользуется большим спросом даже, несмотря на низкое качество оказываемых услуг;

• после освоения компанией г. Тюмень планируется расширение перевозок по всей России и, подведем итог, мы сможем диверсифицировать свою прибыль и спрос;

• снижение цен конкурентов и снижение цен на данный вид услуги также имеет большую вероятность но, как говорилось выше, стратегия предприятия направлена на создание услуги лидера по качеству, что подразумевает определенный уровень цен, характеризующих это качество; диверсификация деятельности предприятия позволит решить проблему снижения цен;

• рост налогов маловероятен, но даже в случае этого события предприятие будет акцентировать внимание на налоговом планировании своей деятельности;

• платежеспособность потребителей в современной ситуации достаточно низкая, но, предприятие имеет возможность снизить отпускные цены и увеличить объемы продаж;

• высокий уровень бюрократических барьеров при оформлении груза на таможне в случае ведения деятельности по международным перевозкам;

• осложнено нестабильностью транспортных сетей в России;

• высокий уровень капитализации инвестиций.