Слайд 7

Рисунок 3 Динамика чистой прибыли ООО «Витан» 2008-2010 гг.

Выручка от продажи товаров, работ, услуг 2010 г. против 2008 г. возросла на 9084 тыс.руб. или на 133,1 %.

Под воздействием главным образом внешних факторов (рост цен на то­варно-материальные ценности, рост заработной платы, изменения в налоговой системе и т.д.) себестоимость проданных товаров, работ и услуг ООО "Витан" увеличилась с 5138 тыс.руб. в 2008 г. до 15065 тыс.руб.в 2010 г или 293,2 % к уровню 2008 года. Опережающий темп роста себестоимости по сравнению с темпом роста выручки от продаж является отрицательным моментом в работе предприятия.

Все это оказало влияние на колебания в изменении затрат на 1 рубль продаж.В 2008 г. они были равны 0,19 руб., в 2009 г. 0,21 руб. и в 2010 г. этот показатель составил 0,41 руб.Увеличение данного показателя можно расце­нить как негативный факт в работе предприятия.

Численность работников за исследуемый период увеличилась с 89 человек в базовом году до 92 чел. в отчетном 2010 году, т.е. на 103,4 %. Показателем эффек­тивности труда работающих является их производительность.Производительность труда 1 работающего в базисном 2008 году была равна 309 тыс.руб., в 2009 г. она возросла до 342 тыс.руб. или на 110,8 %, а в отчетном 2010 году - 397 тыс.руб. или на 128,7 %, т.е. увеличилась за анализируемый период на 89 тыс.руб. или на 28,7 %, чтобезусловно является благоприятной ситуацией сложившейся в деятельности предприятия.

В 2008-2010 г. среднегодовая стоимость основных фондов ООО "Витан" постоянно увеличивается с 17225 тыс. руб. до 42724 тыс. руб., т.е. на 248,0 %. При этом фондо­отдача, являющаяся основным показателем эффективности использования ос­новных средств снижается с 1,595 руб. до 0,856 руб., что является отрицательной тенденцией в работе предприятия.

Чистая прибыль отражает до­ход от всех видов хозяйственной деятельности предприятия.Сумма чистой прибыли ООО "Витан" в 2008 году составила 2711 тыс. руб., в 2009 г. 2156 тыс.руб., а в 2010 году 2077 тыс. руб.Положительным фактом при этом является то, что предприятие постоянно работает с прибылью, а от­рицательным - то, что прибыль снижается с каждым годом.

Слайд 9

Рисунок 4 Среднее значение структуры доходов

ООО "Витан" за 2008-2010 гг.

Слайд 8

Таблица 4 - Состав и структура доходов ООО "Витан" за 2008 - 2010 гг.

Подразделение, дающее доход	Доход, %						Среднее зна­чение струк­туры доходов
	2008		2009		2010
	тыс. руб.	%	тыс. руб.	%	тыс. руб.	%
Номерной фонд	16207	59,0	17544	57,0	22370	61,2	59,1
Ресторан	6730	24,5	6771	22,0	7749	21,2	22,6
Бар	1566	5,7	2616	8,5	2486	6,8	7,0
Телефон	824	3,0	1170	3,8	1572	4,3	3,7
Мини-бар	687	2,5	893	2,9	841	2,3	2,6
Бизнес-центр	494	1,8	708	2,3	548	1,5	1,9
Магазин	687	2,5	708	2,3	877	2,4	2,4
Прачечная	275	1,0	369	1,2	110	0,3	0,8
Итого	27469	100,0	30779	100,0	36553	100,0	100,0

Проанализировав данные можно сделать заключение, что в целом доход от реализации основных и дополнительных услуг ООО "Витан" увеличился, более успешным в этом отношении был 2010 год. Если рассматривать по каждой статье доходов, то в среднем 59,1 % дохода приносит номерной фонд, на втором месте по доходности является ресторан 22,6 %, а на третьем месте - бар 7 %.

Каждое из перечисленных подразделений является источником прибыли в размерах, определяемых в виде разницы между доходами и расходами. Размещение является наиболее прибыльным видом об­служивания по сравнению с питанием и продажей напитков.

Слайд 10

Таблица 5 Система показателей по труду ООО "Витан" за 2008-2010 гг.

Показатели	Ед. изм.	2008 г.	2009 г.	2010 г.
1	2	3	4	5
Текучесть кадров	%	24	26	27
Текучесть кадров кулинарной службы	%	0	33	44
Расходы на персонал
Общая величина расходов на персонал, в т.ч.:	тыс. руб.	3332	4232	6576
1 .Затраты на зарплату	тыс. руб.	2500	3 174	5260
Удельный вес зарплата в издержках на персонал	%	75	75	80
Средняя зарплата	Руб.	3 264	5 875	8 765
Средняя зарплата руководителей	Руб.	8 254	10 854	16 574
2. Расходы на социальные выплаты на пер­сонал	тыс. руб.	832	1058	1316
Удельный вес в издержках на персонал	%	25	25	20
3. Расходы на содержание социальной ин­фраструктуры.	тыс. руб.	0	0	0
Удельный вес в издержках на персонал	%	0	0	0
4. Условия труда
Удельный вес работающих во вредных ус­ловиях труда	%	0	0	0
Уровень травматизма	Дни/чел.	0	0	0
Уровень заболеваемости	Дни/чел.	11	11	11
Расходы на выплату льгот и компенсаций за вредные условия труда	тыс. руб.	0	0	0

(В результате анализа были выявлены следующие отрицательные моменты

Анализ кадровой политики показал, что большая текучесть приходится на специалистов и служащих. Она вызвана одними причинами, но является следствием действия различных факторов. Это означает, что работники этих категорий увольняются с предприятия, так как их труд, как они считают, слабо мотивирован.

Отрицательным моментом в системе оплаты труда на предприятии является то, что заметен значительный разрыв между оплатой труда различных категорий работников. (Средняя зарплата работника в 2010 г. составила 8765 руб., это на половину меньше зарплаты руководителя -16574 руб.))

Основные принципы создания системы мотивации базируются на следующих постулатах:

• Ориентация персонала на выполнение поставленных перед гостиничным предприятием целей. Инструменты мотивирования подбираются исходя из поставленных стратегических и тактических целей перед гостиничным предприятием и таким образом, чтобы активизировать персонал и заинтересовать в их выполнении.

• Объективная шкала оценки. Критерии оценки деятельности персонала должны носить выражено количественный или описательно поведенческий характер.

• Прозрачная система отношений. Механизмы начисления заработной платы и премирования, присвоения рангов, званий и квалификаций должны быть ясно прописаны, доведены до сведения сотрудников, которые должны иметь к ним свободный доступ в случае необходимости.

• Комплексная система стимулирования, которая разрабатывается для всех уровней персонала и по каждому подразделению гостиничного предприятия. Она учитывает организационные и личностные моменты.