- •Вищий навчальний заклад укоопспілки
- •Розділ і. Навчальна програма навчальної дисципліни «податкова система» модуль 1. Теоретичні основи оподаткування. Податки на споживання та прибуток
- •Тема 1. Сутність та види податків
- •Тема 2. Організація податкової системи
- •Тема 3. Державна податкова служба України
- •Тема 4. Облік платників і надходжень податків до бюджету
- •Тема 5. Податок на додану вартість
- •Тема 6. Акцизний податок
- •Тема 7. Мито
- •Тема 8. Податок на прибуток підприємств
- •Модуль 2. Спеціальні податкові режими, оподаткування фізичних осіб. Податкове планування і контроль
- •Тема 9. Фіксований сільськогосподарський податок
- •Тема 10. Податок на доходи фізичних осіб
- •Тема 11. Спрощена система оподаткування суб’єктів малого підприємництва
- •Тема 12. Плата за ресурси та послуги
- •Тема 13. Інші податки
- •Тема 14. Ухилення від податків і перекладання податків
- •Тема 15. Податкова політика в системі державного регулювання економіки
- •Тема 16. Неподаткові платежі в бюджет
- •Розділ іі. Тематичний план навчальної дисципліни «податкова система»
- •Кількість та зміст модулів навчальної дисципліни
- •Тематичний план навчальної дисципліни «Податкова система» за напрямом підготовки 6.030508., 6.030508.І «Фінанси і кредит» (ппс «Банківська справа»), 6.030509, 6.030509і «Облік і аудит»
- •Розділ ііі. Методичні рекомендації до самостійного вивчення навчальної дисципліни
- •Строки подання звітності
- •Питання для самопідготовки та самоконтролю знань
- •План практичного заняття Питання для обговорення
- •Завдання
- •14. До непрямих податків в Україні не належать:
- •15. До місцевих податків в Україні належать:
- •Практичні завдання
- •Термінологічний словник
- •Тема 2. Організація податкової системи
- •2.1. Методичні рекомендації до вивчення теми
- •План практичного заняття Питання для обговорення
- •Завдання
- •Практичні завдання
- •Термінологічний словник
- •Тема 3. Державна податкова служба україни
- •3.1. Методичні рекомендації до вивчення теми
- •Питання для самопідготовки та самоконтролю знань
- •План практичного заняття Питання для обговорення
- •Завдання
- •Практичні завдання
- •Термінологічний словник
- •Тема 4. Облік платників і надходжень податків до бюджету
- •4.1. Методичні рекомендації до вивчення теми
- •План практичного заняття Питання для обговорення
- •Завдання
- •Практичні завдання
- •Термінологічний словник
- •Тема 5. Податок на додану вартість
- •5.1. Методичні рекомендації до вивчення теми
- •Питання для самопідготовки та самоконтролю знань
- •План практичного заняття Питання для обговорення
- •Завдання
- •Практичні завдання
- •Термінологічний словник
- •Тема 6. Акцизний податок
- •Методичні рекомендації до вивчення теми
- •Питання для самопідготовки та самоконтролю знань
- •6.3.План практичного заняття Питання для обговорення
- •Завдання
- •Практичні завдання
- •Термінологічний словник
- •Тема 7. Мито
- •7.1. Методичні рекомендації до вивчення теми
- •План практичного заняття Питання для обговорення
- •Завдання
- •Практичні завдання
- •Термінологічний словник
- •Тема 8. Податок на прибуток підприємств
- •8.1. Методичні рекомендації до вивчення теми
- •8.2. Питання для самопідготовки та самоконтролю знань
- •План практичного заняття Питання для обговорення
- •Завдання
- •Практичні завдання
- •Термінологічний словник
- •Модуль II. Спеціальні податкові режими, оподаткування фізичних осіб. Податкове планування та контроль
- •Тема 9.Фіксований сільськогосподарський податок
- •9.1. Методичні рекомендації до вивчення теми
- •План практичного заняття Питання для обговорення
- •Завдання
- •Практичні завдання
- •Термінологічний словник
- •Тема 10. Податок на доходи фізичних осіб
- •10.1. Методичні рекомендації до вивчення теми
- •Питання для самопідготовки та самоконтролю знань
- •10.3. План практичного заняття Питання для обговорення
- •Завдання
- •Практичні завдання
- •Термінологічний словник
- •Тема 11.Спрощена система оподаткування субєктів малого підприємництва
- •11.1.Методичні рекомендації до вивчення теми
- •Питання для самопідготовки та самоконтролю знань
- •План практичного заняття Питання для обговорення
- •Завдання
- •Практичні завдання
- •Термінологічний словник
- •Тема 12. Платежі за ресурси та послуг
- •Методичні рекомендації до вивчення теми
- •Питання для самопідготовки та самоконтролю знань
- •План практичного заняття Питання для обговорення
- •Завдання
- •Практичні завдання
- •Термінологічний словник
- •Тема 13. Інші податки
- •Методичні рекомендації до вивчення теми
- •Питання для самопідготовки та самоконтролю знань
- •План практичного заняття Питання для обговорення
- •Завдання
- •Практичні завдання
- •Термінологічний словник
- •Тема 14. Ухилення від податків та перекладання податків
- •Методичні рекомендації до вивчення теми
- •Методи ухилення від сплати податків
- •Питання для самопідготовки та самоконтролю знань
- •План практичного заняття Питання для обговорення
- •Завдання
- •Практичні завдання
- •Термінологічний словник
- •Тема 15. Податкова політика в системі державного регулювання економіки
- •Питання для самопідготовки та самокнтролю знань
- •План практичного заняття Питання для обговорення
- •Завдання
- •Термінологічний словник
- •Тема 16. Неподаткові платежі в бюджет
- •Методичні рекомендації до вивчення теми
- •Питання для самопідготовки та самоконтолю знань
- •План практичного заняття Питання для обговорення
- •Завдання
- •Термінологічний словник
- •Розділ IV. Індивідуальні завдання для самостійної роботи студентів та методичні рекомендації до їх виконання
- •Тематика індивідуальних (розрахункових) завдань та рефератів Модуль 1. Теоретичні основи оподаткування. Податки на споживання і прибутки.
- •Тема 1. Сутність і види податків
- •Тема 2. Організація податкової системи
- •Тема 3. Державна податкова служба України
- •Тема 4. Облік платників і надходжень податків до бюджету
- •Тема 5. Податок на додану вартість
- •Тема 6. Акцизний податок
- •Тема 7. Мито
- •Тема 8. Податок на прибуток підприємств
- •Модуль 2. Спеціальні податкові режими, оподаткування фізичних осіб. Податкове планування і контроль
- •Шкала оцінювання окремих видів навчальної роботи студентів з дисципліни «Податкова система»
- •Шкала оцінювання знань студентів за результатами підсумкового контролю з навчальної дисципліни «Податкова система»
- •Перелік питань для підготовки до поточного модульного контролю Модуль 1. Теоретичні основи оподаткування. Податки на споживання і прибутки.
- •Модуль 2. Спеціальні податкові режими, оподаткування фізичних осіб. Податкове планування і контроль
- •Зразок модульного завдання
- •2. Практичне завдання:
- •Перелік питань для підготовки до підсумкового контролю (іспиту)
- •Зразок екзаменаційного білету
- •1.Теоретичне завдання:
- •2. Практичне завдання:
- •Список рекомендованої літератури
Питання для самопідготовки та самоконтролю знань
Розкрийте сутність податкової служби України.
Які основні функції виконує податковий інспектор?
Права податкового інспектора.
Податкова культура працівників ДПІ.
Податкова культура платників податків.
Відповідальність працівників державної податкової служби.
План практичного заняття Питання для обговорення
1.Основи організації податкової роботи, її суб’єкти та основні елементи.
2.Структура податкової служби та її функції.
3.Завдання, права, обов’язки та відповідальність працівників державних податкових інспекцій.
4.Податкова міліція: функції, права та обов’язки.
Завдання
Тести:
1.Контроль за правильністю обчислення, повнотою і своєчасністю сплати до бюджетів податків і зборів здійснюють:
платники самостійно;
податкові органи;
органи місцевої влади;
органи податкової міліції.
2.Збитки, завдані неправомірними діями посадових осіб Міністерства доходів і зборів, підлягають відшкодуванню за рахунок:
коштів самого платника;
коштів Міндоходів;
коштів відповідної посадової особи;
коштів державного бюджету.
3.Головні управління Міністерства доходів і зборів:
не можуть скасовувати рішення нижчестоящих органів;
можуть скасовувати рішення нижчестоящих органів, крім рішень податкової міліції;
можуть скасовувати рішення усіх нижчестоящих органів;
правильна відповідь відсутня.
4.Міністра доходів і зборів України призначає та звільняє з посади:
Міністр фінансів України за поданням Президента України;
Президент України за поданням Прем'єр-міністра України;
Кабінет Міністрів України;
Прем'єр-міністр України.
5.Податкова міліція здійснює наступні функції:
фіскальну;
кримінально-процесуальну;
контрольну;
охоронну.
6.Центральним органом виконавчої влади у сфері оподаткування в Україні є:
Міністерство фінансів України;
Державна податкова служба України;
Міністерство доходів і зборів України;
Державна податкова інспекція.
7.Спеціальний підрозділ по боротьбі з податковими правопорушенням у складі Міністерства доходів і зборів України -це:
головне слідче управління;
податкова міліція;
податкова інспекція;
відділ по боротьбі з податковими правопорушеннями.
8.Міністерство доходів і зборів України очолює:
Міністр фінансів України;
Прем'єр-міністр України;
Президент України;
Міністр доходів і зборів.
9.Завданнями податкової міліції є:
розшук платників, які ухиляються від сплати податків, інших платежів;
запобігання злочинам та іншим правопорушенням у сфері оподаткування;
запобігання корупції в податкових органах та виявлення її фактів;
всі відповіді вірні.
10.Голови Державних податкових інспекцій Головних управлінь Міндоходів призначаються на посаду:
Кабінетом Міністрів України;
Головою Головного управління Міндоходів в області, АРК, м. Києві та м. Севастополі;
Міністром доходів і зборів України;
Президентом України.
11.Відповідальність за правильність обчислення, своєчасність подання розрахунків і сплати податків несуть:
місцева влада;
платники;
податкові органи;
податкова інспекція.
12.Державні податкові інспекції Головних управлінь Міндоходів в районах, містах без районного поділу, районах у містах здійснюють такі функції:
проводять перевірки фактів приховування і заниження сум податків, інших платежів;
здійснюють контроль за додержанням законодавства про податки, інші платежі;
контролюють своєчасність подання платниками податків бухгалтерських звітів і балансів, податкових декларацій, розрахунків;
всі відповіді вірні.
13.До службовців, крім дисциплінарних стягнень, можуть застосовуватися такі заходи дисциплінарного впливу:
затримка до одного року в присвоєнні чергового рангу;
попередження про неповну службову відповідність;
затримка до одного року в призначенні на вищу посаду;
всі відповіді вірні.
14.За невиконання або неналежне виконання своїх обов'язків працівники податкових органів притягуються до таких видів відповідальності:
дисциплінарної та матеріальної;
адміністративної та кримінальної;
адміністративної та матеріальної;
всі відповіді вірні.
15.Міністерство доходів і зборів складається з наступних департаментів та органів:
департамент спеціалізованої підготовки та кінологічного забезпечення;
департамент зв'язків з виробництвом;
спеціалізована лабораторія з питань експертизи та досліджень;
інформаційно-довідковий орган.