- •Вищий навчальний заклад укоопспілки
- •Розділ і. Навчальна програма навчальної дисципліни «податкова система» модуль 1. Теоретичні основи оподаткування. Податки на споживання та прибуток
- •Тема 1. Сутність та види податків
- •Тема 2. Організація податкової системи
- •Тема 3. Державна податкова служба України
- •Тема 4. Облік платників і надходжень податків до бюджету
- •Тема 5. Податок на додану вартість
- •Тема 6. Акцизний податок
- •Тема 7. Мито
- •Тема 8. Податок на прибуток підприємств
- •Модуль 2. Спеціальні податкові режими, оподаткування фізичних осіб. Податкове планування і контроль
- •Тема 9. Фіксований сільськогосподарський податок
- •Тема 10. Податок на доходи фізичних осіб
- •Тема 11. Спрощена система оподаткування суб’єктів малого підприємництва
- •Тема 12. Плата за ресурси та послуги
- •Тема 13. Інші податки
- •Тема 14. Ухилення від податків і перекладання податків
- •Тема 15. Податкова політика в системі державного регулювання економіки
- •Тема 16. Неподаткові платежі в бюджет
- •Розділ іі. Тематичний план навчальної дисципліни «податкова система»
- •Кількість та зміст модулів навчальної дисципліни
- •Тематичний план навчальної дисципліни «Податкова система» за напрямом підготовки 6.030508., 6.030508.І «Фінанси і кредит» (ппс «Банківська справа»), 6.030509, 6.030509і «Облік і аудит»
- •Розділ ііі. Методичні рекомендації до самостійного вивчення навчальної дисципліни
- •Строки подання звітності
- •Питання для самопідготовки та самоконтролю знань
- •План практичного заняття Питання для обговорення
- •Завдання
- •14. До непрямих податків в Україні не належать:
- •15. До місцевих податків в Україні належать:
- •Практичні завдання
- •Термінологічний словник
- •Тема 2. Організація податкової системи
- •2.1. Методичні рекомендації до вивчення теми
- •План практичного заняття Питання для обговорення
- •Завдання
- •Практичні завдання
- •Термінологічний словник
- •Тема 3. Державна податкова служба україни
- •3.1. Методичні рекомендації до вивчення теми
- •Питання для самопідготовки та самоконтролю знань
- •План практичного заняття Питання для обговорення
- •Завдання
- •Практичні завдання
- •Термінологічний словник
- •Тема 4. Облік платників і надходжень податків до бюджету
- •4.1. Методичні рекомендації до вивчення теми
- •План практичного заняття Питання для обговорення
- •Завдання
- •Практичні завдання
- •Термінологічний словник
- •Тема 5. Податок на додану вартість
- •5.1. Методичні рекомендації до вивчення теми
- •Питання для самопідготовки та самоконтролю знань
- •План практичного заняття Питання для обговорення
- •Завдання
- •Практичні завдання
- •Термінологічний словник
- •Тема 6. Акцизний податок
- •Методичні рекомендації до вивчення теми
- •Питання для самопідготовки та самоконтролю знань
- •6.3.План практичного заняття Питання для обговорення
- •Завдання
- •Практичні завдання
- •Термінологічний словник
- •Тема 7. Мито
- •7.1. Методичні рекомендації до вивчення теми
- •План практичного заняття Питання для обговорення
- •Завдання
- •Практичні завдання
- •Термінологічний словник
- •Тема 8. Податок на прибуток підприємств
- •8.1. Методичні рекомендації до вивчення теми
- •8.2. Питання для самопідготовки та самоконтролю знань
- •План практичного заняття Питання для обговорення
- •Завдання
- •Практичні завдання
- •Термінологічний словник
- •Модуль II. Спеціальні податкові режими, оподаткування фізичних осіб. Податкове планування та контроль
- •Тема 9.Фіксований сільськогосподарський податок
- •9.1. Методичні рекомендації до вивчення теми
- •План практичного заняття Питання для обговорення
- •Завдання
- •Практичні завдання
- •Термінологічний словник
- •Тема 10. Податок на доходи фізичних осіб
- •10.1. Методичні рекомендації до вивчення теми
- •Питання для самопідготовки та самоконтролю знань
- •10.3. План практичного заняття Питання для обговорення
- •Завдання
- •Практичні завдання
- •Термінологічний словник
- •Тема 11.Спрощена система оподаткування субєктів малого підприємництва
- •11.1.Методичні рекомендації до вивчення теми
- •Питання для самопідготовки та самоконтролю знань
- •План практичного заняття Питання для обговорення
- •Завдання
- •Практичні завдання
- •Термінологічний словник
- •Тема 12. Платежі за ресурси та послуг
- •Методичні рекомендації до вивчення теми
- •Питання для самопідготовки та самоконтролю знань
- •План практичного заняття Питання для обговорення
- •Завдання
- •Практичні завдання
- •Термінологічний словник
- •Тема 13. Інші податки
- •Методичні рекомендації до вивчення теми
- •Питання для самопідготовки та самоконтролю знань
- •План практичного заняття Питання для обговорення
- •Завдання
- •Практичні завдання
- •Термінологічний словник
- •Тема 14. Ухилення від податків та перекладання податків
- •Методичні рекомендації до вивчення теми
- •Методи ухилення від сплати податків
- •Питання для самопідготовки та самоконтролю знань
- •План практичного заняття Питання для обговорення
- •Завдання
- •Практичні завдання
- •Термінологічний словник
- •Тема 15. Податкова політика в системі державного регулювання економіки
- •Питання для самопідготовки та самокнтролю знань
- •План практичного заняття Питання для обговорення
- •Завдання
- •Термінологічний словник
- •Тема 16. Неподаткові платежі в бюджет
- •Методичні рекомендації до вивчення теми
- •Питання для самопідготовки та самоконтолю знань
- •План практичного заняття Питання для обговорення
- •Завдання
- •Термінологічний словник
- •Розділ IV. Індивідуальні завдання для самостійної роботи студентів та методичні рекомендації до їх виконання
- •Тематика індивідуальних (розрахункових) завдань та рефератів Модуль 1. Теоретичні основи оподаткування. Податки на споживання і прибутки.
- •Тема 1. Сутність і види податків
- •Тема 2. Організація податкової системи
- •Тема 3. Державна податкова служба України
- •Тема 4. Облік платників і надходжень податків до бюджету
- •Тема 5. Податок на додану вартість
- •Тема 6. Акцизний податок
- •Тема 7. Мито
- •Тема 8. Податок на прибуток підприємств
- •Модуль 2. Спеціальні податкові режими, оподаткування фізичних осіб. Податкове планування і контроль
- •Шкала оцінювання окремих видів навчальної роботи студентів з дисципліни «Податкова система»
- •Шкала оцінювання знань студентів за результатами підсумкового контролю з навчальної дисципліни «Податкова система»
- •Перелік питань для підготовки до поточного модульного контролю Модуль 1. Теоретичні основи оподаткування. Податки на споживання і прибутки.
- •Модуль 2. Спеціальні податкові режими, оподаткування фізичних осіб. Податкове планування і контроль
- •Зразок модульного завдання
- •2. Практичне завдання:
- •Перелік питань для підготовки до підсумкового контролю (іспиту)
- •Зразок екзаменаційного білету
- •1.Теоретичне завдання:
- •2. Практичне завдання:
- •Список рекомендованої літератури
Практичні завдання
Завдання 54.
Оклад Віталія Сованова - помічника головного бухгалтера підприємства становить 2400 грн. на місяць. Визначити розмір заробітної плати, яку отримає Віталій після утримання з його доходу всіх податків та зборів.
Завдання 55.
Громадянин Сорокін Олексій отримав спадщину від двоюрідної бабусі - квартиру у м. Полтава, вартістю 250 000 грн. Визначити, яку суму податку на доходи фізичних осіб повинен він сплатити до бюджету.
Завдання 56.
Підприємство нарахувало своєму працівнику заробітну плату у сумі 1500 грн. Визначити суму єдиного соціального внеску та податку на доходи фізичних осіб, що будуть утримані із його заробітної плати.
Завдання 57.
Оклад Карпенко О. Л. – бухгалтера ТОВ «Призма» складає 12400 грн. за місяць. Визначити розмір заробітної плати, яку отримає Карпенко О. Л. після утримання податків і зборів з її доходу, якщо Карпенко О. Л. одинока мати чотирьох дітей.
Завдання 58.
ПАТ «Родус» нарахувало свої працівникам заробітну плату за основним місцем роботи в наступних розмірах:
Карпин Н. О. - 1610 грн.;
Городяк Г. Л. - 2650 грн.;
Рудяк П. Р. - 7095 грн.;
Оведов В. Д. – 18100 грн.
Визначити суму заробітної плати до видачі.
Завдання 59.
Кушник Н. Е. працює в приватній фірмі менеджером та одержує заробітну плату 3240 грн. Вона виховує двух доньок (21 рік та 9 років) та сина (13 років). Визначити суму єдиного соціального внеску, податку на доходи фізичних осіб та заробітну плату, що підлягає видачі.
Завдання 60.
Працівнику сільськогосподарського підприємства нарахована зарплата 1500 грн. за травень 2013 року та нарахована премія за результатами роботи у першому кварталі 750 грн. Визначити суму доходу працівника, що підлягає видачі. Дане підприємство є платником фіксованого сільськогосподарського податку.
Завдання 61.
Фізична особа, що має постійне місце проживання в Україні, одержала у звітному році 30 000 грн доходу від основного місця роботи у вигляді заробітної плати (2 500 грн за місяць). Крім того, за договором цивільно-правового характеру у травні місяці отримала авторську винагороду в розмірі 1 925 грн.
У червні було отримано іноземні доходи із США у обсязі 5 000 дол. з яких був утриманий податок у розмірі 850 дол., що підтверджено довідкою податкового органу м. Лос-Анжелес.
У вересні був реалізований автомобіль вартістю 13 500 дол. та частину будинку загальною площею 125 м2 і вартістю 600 000 грн.
Додатково щомісячно вказана особа отримує депозитні надходження від вкладу комерційному банку ПриватБанк у обсязі 650 грн та в грудні дивіденди від акцій – 1 100 грн.
Розрахувати суми сплаченого податку на доходи за кожною операцією, річну суму податку, податкове навантаження. На основі отриманих розрахунків скласти Декларацію про майновий стан та доходи.
Завдання 62.
Мати багатодітної родини, у якої троє неповнолітніх дітей, отримує щомісяця за основним місцем роботи заробітну плату у розмірі 2 990 грн, а батько – 2 180 грн.
Пояснити умови застосування податкової соціальної пільги, описати механізм її використання, здійснити всі утримання із заробітної плати.
На основі здійснених розрахунків заповнити Декларацію про майновий стан та доходи для обох батьків, при цьому слід врахувати, що найстарший син навчається на другому курсі Вищого навчального закладу Укоопспілки «Полтавський університет економіки і торгівлі» за напрямом підготовки «Фінанси і кредит» (вартість навчання складає 7250 грн за навчальний рік). З’ясувати можливість застосування податкового кредиту на навчання.