Вопрос 10 расчет по аккредетиву

Аккредитив представляет собой условное денежное обязательство, принимаемое банком (банк-эмитент) по поручению плательщика, произвести платежи в пользу получателя средств по предъявлении последним документов, соответствующих условиям аккредитива, или предоставить полномочия другому банку (исполняющий банк) произвести такие платежи.

Банками могут открываться следующие виды аккредитивов:

- покрытые (депонированные) и непокрытые (гарантированные);

- отзывные и безотзывные (могут быть подтвержденными).

При открытии покрытого (депонированного) аккредитива банк-эмитент перечисляет за счет средств плательщика или предоставленного ему кредита сумму аккредитива (покрытие) в распоряжение исполняющего банка на весь срок действия аккредитива.

При открытии непокрытого (гарантированного) аккредитива банк-эмитент предоставляет исполняющему банку право списывать средства с ведущегося у него корреспондентского счета в пределах суммы аккредитива.

Отзывным является аккредитив, который может быть изменен или отменен банком-эмитентом на основании письменного распоряжения плательщика без предварительного согласования с получателем средств и без каких-либо обязательств банка-эмитента перед получателем средств после отзыва аккредитива.

Безотзывным признается аккредитив, который может быть отменен только с согласия получателя средств. По просьбе банка-эмитента исполняющий банк может подтвердить безотзывный аккредитив (подтвержденный аккредитив). Безотзывный аккредитив, подтвержденный исполняющим банком, не может быть изменен или отменен без согласия исполняющего банка.

Допускаются частичные платежи по аккредитиву.

Вопрос 11 факторинг

Факто́ринг (англ. factoring от англ. factor — посредник, торговый агент) — это комплекс услуг для производителей и поставщиков, ведущих торговую деятельность на условиях отсрочки платежа.

В операции факторинга обычно участвуют три лица: фактор (факторинговая компания или банк) — покупатель требования, поставщик товара (кредитор) и покупатель товара (дебитор). Основной деятельностью факторинговой компании является кредитование поставщиков путём выкупа краткосрочной дебиторской задолженности, как правило, не превышающей 180 дней. Между факторинговой компанией и поставщиком товара заключается договор о том, что ей по мере возникновения требований по оплате поставок продукции предъявляются счета-фактуры или другие платёжные документы. Факторинговая компания осуществляет дисконтирование этих документов путём выплаты клиенту 60−90 % стоимости требований. После оплаты продукции покупателем факторинговая компания доплачивает остаток суммы поставщику, удерживая процент с него за предоставленный кредит и комиссионные платежи за оказанные услуги[1]

Вопрос12

Лизинг - сложная операция, требующая больших капитальных вложений в закупку оборудования для последующей сдачи банком его в аренду. Но она дает арендателю ряд преимуществ:

-расширение круга банковских операций и рост числа клиентов;

-снижение риска потерь от неплатежеспособности арендатора;

-собственность на лизинговое имущество сохраняется за арендодателем (банком). Для погашения обязательств он может отобрать имущество, отдать в аренду другому хозоргану или продать;

С другой стороны, арендатор также получает определенные выгоды:

Это прежде всего возможность использования дорогостоящей новейшей техники без больших начальных капиталовложений.

Становится возможным избежать привлечения больших кредитов других банков.

Оборудование оценивается в текущих ценах, и арендные взносы из будущих поступлений становятся средством снижения инфляции.Трастовые операции банков представляют собой доверительные операции, которые коммерческие банки оказывают своим клиентам.

Под трастом понимаются средства (имущество, деньги, ценные бумаги) клиента, переданные банку под управление на определенных условиях. Трастовые операции оформляются на основании заключенного договора между банком и клиентом, и осуществляются от имени банка и по поручению клиента. При этом клиент (доверитель) всегда остается полноправным собственником переданных средств.

Лицо, передающее траст-отделу банка права осуществления каких-либо операций с его имуществом, выступает в качестве доверителя. Траст-отдел, который выполняет эти операции, является доверенным лицом. Доверенное лицо по договору обязуется распоряжаться средствами в пользу доверителя. Доверителем может быть, как и физическое, так и юридическое лицо.

Среди наиболее распространенных трастовых услуг банков можно выделить следующие:

1. Коммерческие банки покупают, продают ценные бумаги от имени клиента;

2. Ведут бухгалтерские и иные документы клиента;

3. Хранят денежные средства, ценные бумаги и другие ценности;

4. Следующая услуга — временное оперативное управление компанией;

5. Банки осуществляют функции депозитария;

6. Выдают гарантии и поручительства и др.

В настоящее время распространены следующие виды трастов:

1. Завещательный траст. Такой вид траста оформляется на основании завещания клиента.

2. Безотзывной траст основан на договоре, в соответствии с которым доверитель не имеет права по своему желанию изъять средства и расторгнуть договор.

3. Отзывной траст. Обратный вид безотзывного траста. То есть доверитель в любое время может расторгнуть договор.

Коммерческий банк при осуществлении трастовых операций берет на себя ответственность и выполняет обязательства. И в том случае, если трастовые операции привели к убытку по вине коммерческого банка, то банк возмещает доверителю упущенную выгоду.

вопрос№13

Наличие собственного капитала является необходимым условием создания и успешного функционирования любой коммерческой организации, в том числе банка. Основным назначением собственных средств банка является обеспечение обязательств банка перед его вкладчиками. Порядок формирования собственного капитала устанавливается уставом коммерческого банка.

Собственный капитал банка выполняет три основные функ-ции:

защитную;

оперативную;

регулирующую.

Защитная функция заключается в том, что собственный капи- Mi служит источником защиты интересов вкладчиков в случае и.шкротства банка, гарантом ликвидности, а также для покрытия непредвиденных затрат и убытков. Таким образом, эта функция Означает:

возможность выплаты компенсаций в случае ликвидации банка;

сохранение платежеспособности банка за счет созданных резервов для покрытия кредитных, процентных и валютных рисков;

продолжение деятельности банка независимо от угрозы появления убытков.

Оперативная функция собственного капитала, или функция обеспечения финансовой основы деятельности банка, считается второстепенной, поскольку основными ресурсами для активных операций являются привлеченные средства, а собственный капитал необходим для того, чтобы получить банковскую лицензию и приступить к осуществлению банковских операций. Собственный капитал должен поддерживать объем и характер банковских операций, поэтому у банков с консервативным типом деятельности уровень собственного капитала может быть ниже, у банков же, ведущих рисковую деятельность, он должен быть выше.

Регулирующая функция собственного капитала банка связана с тем, что общество заинтересовано в успешном функционировании банковской системы. Центральный банк, преследуя эту цель, стремится обеспечить устойчивость банковской системы как важнейшего условия нормального функционирования экономики в целом. Для этого всем банкам устанавливаются обязательные нормативы, которые они должны соблюдать. Расчет большинства нормативов, регулирующих деятельность банков, осуществляется на базе показателя собственного капитала.

К собственным средствам, составляющим основную долю капитала кредитной организации относятся:

уставный капитал (фонд);

резервный фонд;

другие фонды, образуемые из прибыли банка.

вопрос№14 виды лицензий на осуществление банковской деятельности

Банковская лицензия – это специальное разрешение Банка России на осуществление банковских операций в форме официального документа без ограничения срока действия.

Банковские лицензии можно условно разделить на две группы:

лицензии, выдаваемые вновь созданной кредитной организации;

лицензии, выдаваемые уже существующей кредитной организации по ее заявлению для расширения круга совершаемых ею операций.

Вновь созданному банку могут быть выданы следующие виды лицензий:

лицензия на осуществление банковских операций со средствами в рублях (без права привлечения во вклады денежных средств физических лиц);

лицензия на осуществление банковских операций со средствами в рублях и в валюте (без права привлечения во вклады денежных средств физических лиц). При наличии этой лицензии банк имеет право устанавливать корреспондентские отношения с неограниченным количеством иностранных банков;

лицензия на привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов. Эта лицензия может быть выдана одновременно с лицензией на осуществление банковских операций со средствами в рублях и в валюте (без права привлечения во вклады денежных средств физических лиц).

Небанковским кредитным организациям (НКО) могут быть выданы следующие виды лицензий:

для расчетных НКО – лицензия на осуществление банковских операций со средствами в рублях или со средствами в рублях и иностранной валюте;

для организаций инкассации – лицензия на осуществление инкассации денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов.

вопрос№16 операции бнков на рынке ценных бумаг

Банк является участником всех сегментов рынка ценных бумаг, а потому и проводимые им операции на рынке условно могут быть разделены на:

эмиссионные операции - это операции банка на первичном рынке ценных бумаг, или операции, связанные с выпуском ценных бумаг в обращение. В зависимости от того, чьи бу­маги выпускаются, данные операции разделяются на:

- собственные эмиссионные операции - это операции банка по поводу выпуска в обращение своих собствен­ных ценных бумаг;

- посреднические эмиссионные операции - это операции банка по поводу выпуска в обращение ценных бумаг других участников рынка. Данные операции принимают вид платных услуг, которые банк оказывает другим уча­стникам рынка по размещению выпускаемых ими цен­ных бумаг. Такого рода деятельность на рынке ценных бумаг часто еще называется андеррайтингом;

вторичные операции - это операции банка на вторичном рынке ценных бумаг, или операции, связанные с куплей-продажей ранее выпущенных ценных бумаг. В зависимости от характера этих операций они разделяются на:

- инвестиционные операции - это операции купли-продажи ценных бумаг (включая ссудные операции с ними), проводимые банком;

- посреднические вторичные операции - это оказание бан­ком платных услуг другим участникам рынка (инвесто­рам) по поводу купли-продажи ими ценных бумаг.

Как следует из данной классификации, операции банков на первичном и вторичном рынках обязательно разделяются на две группы: операции самого банка с ценными бумагами и на операции, которые представляют собой оказание услуг другим участникам рынка.

В первом случае банк получает в свое распоряжение ли­бо капитал, либо чистый доход от операций с капиталом в ви­де ценных бумаг. Во втором случае банк получает валовой до­ход в виде платы за предоставленные им услуги. Чистый до­ход банка в этом случае называется прибылью (разница между валовым доходом (выручкой) и понесенными затратами на оказание услуги).

вопрос№17 система образующая банки

Банковская система — совокупность различных видов национальных банков и кредитных учреждений, действующих в рамках общего денежно-кредитного механизма. Банковская система включает центральный банк, сеть коммерческих банков и других кредитно-расчётных центров. Центральный банк проводит государственную эмиссионную и валютную политику, является ядром резервной системы. Коммерческие банки осуществляют все виды банковских операций.

В России двухуровневая банковская система. Верхний уровень системы представлен центральным (эмиссионным) банком. На нижнем уровне действуют коммерческие банки, подразделяющиеся на универсальные и специализированные банки (инвестиционные банки, сберегательные банки, ипотечные банки, банки потребительского кредита, отраслевые банки), и небанковские кредитно-финансовые институты (инвестиционные компании, инвестиционные фонды, страховые компании, пенсионные фонды, ломбарды, трастовые компании).

вопрос№18 страхование банковских вкладов

Создание системы обязательного страхования банковских вкладов населения является специальной государственной программой.

Ее основная задача – защита сбережений населения, размещаемых во вкладах и на счетах в российских банках на территории РФ.

Система страхования вкладов работает следующим образом. Если банк прекращает работу и у него отзывается лицензия на осуществление банковских операций, его вкладчикам незамедлительно производятся фиксированные денежные выплаты.

Для страхования вкладов вкладчику не требуется заключения какого-либо договора: оно осуществляется в силу закона. Специально созданная государством организация – Агентство по страхованию вкладов – за банк возвращает вкладчику основную сумму его накоплений, вместо вкладчика занимает его место в очереди кредиторов и в дальнейшем сама выясняет отношения с банком по возврату задолженности.

Сумма компенсации не может превышать 700 000 рублей, даже если вкладчик хранит деньги в одном банке на нескольких счетах. Однако, если он имеет вклады в разных банках, в каждом из них ему гарантируются равные выплаты.

Страхованию подлежат все денежные средства физических лиц в банках за исключением:

Средств физических лиц-предпринимателей без образования юридического лица.

Вкладов на предъявителя.

Средств, переданных банкам в доверительное управление.

Вкладов в филиалах российских банков, находящихся за границей.

вопрос№19 характеистика активных и пассивных банковских операций

вопрос№20 характеристика банковских рисков

вопрос№21 виды банковских кредитов

В экономике существует несколько основных видов кредитов:

- банковский;

- межбанковский;

- государственный;

- коммерческий;

- потребительский;

- ипотечный;

- субординированный;

- социальный.

Банковский кредит – это самая востребованная финансовая услуга на современном этапе развития общества. Он даёт возможность предприятию развиваться гораздо быстрее, чем на собственные средства. Использование предприятием такого финансового инструмента даёт ощутимые конкурентные преимущества, позволяя выигрывать во времени, необходимом для увеличения доли рынка. Банковский кредит и его виды позволяют оперативно управлять объёмом необходимых оборотных средств предприятия, повышая тем самым стабильность его работы. Кроме того, такое заимствование для среднего предприятия зачастую единственное средство для осуществления планов по его дальнейшему развитию. Неоценима роль разных видов банковских кредитов и для малого бизнеса.

Банковский кредитный договор для предприятия чаще всего существует либо в форме единовременного займа, когда вся необходимая сумма берётся предприятием сразу, либо в форме кредитной линии, в которой оговорённую в договоре сумму можно получать от банка частями в разное время.

Достаточно востребованной формой банковского кредита среди начинающих предпринимателей является овердрафт.

Ипотечный кредит

Ипотечный кредит – это вид банковского кредита на покупку недвижимого имущества, при котором сама недвижимость поступает банку в залог (ипотеку) и является гарантией возврата самого займа.

Ипотечный кредит для граждан в настоящее время является иногда единственной возможностью приобрести собственное жильё или улучшить жилищные условия. Как правило, ипотечный кредит – это долгосрочное заимствование (на 10-50 лет) с пониженными процентными ставками. В большинстве случаев для получения ипотечного кредита заёмщик должен обладать некоторой суммой (от 0% до 70% от запрашиваемой), являющейся суммой первоначального взноса при приобретении недвижимого имущества.

Потребительский кредит

Потребительский кредит – самый массовый вид кредита, выдаваемый кредитными организациями. Потребительские кредиты служат для кредитования граждан. Они могут браться гражданами практически на любые цели, если это специально не оговорено в договоре займа. Суммы потребительских кредитов могут колебаться от нескольких тысяч до нескольких миллионов рублей в зависимости от состоятельности заёмщика.

Современный коммерческий кредит — это кредит, предоставляемый предприятиями друг другу.

Государственный кредит — совокупность экономических отношений, складывающихся между государством, с одной стороны, и юридическими и физическими лицами, иностранными государствами, международными финансовыми организациями — с другой, по поводу движения денежных средств на условиях срочности, возвратности, платности и формирования на этой основе дополнительных финансовых ресурсов участников этих отношений

Социальное кредитование является выгодным вложением государства в «человеческий капитал» страны. Определенная часть дохода бюджета, например, пенсионные взносы, могут быть использованы для борьбы с безработицей, улучшения жилищных условий граждан, устранения проблем общества.

Социальный кредит представляет собой помощь государства людям, которые из-за небольшого уровня доходов не могут получить кредит на обычных условиях. К этой категории относят в первую очередь молодежь, семьи с маленькими детьми. Но такой вид кредита может распространяться и на коллективных заемщиков, представляющих определенные общественные проекты, если государство обеспечит гарантию погашения займа. Решение о его выдаче и условиях использования принимается органами местного самоуправления.

Самым распространенным видом социального кредита является социальная ипотека. Строительство жилья ведется по государственному заказу и льготники могут приобрести в рассрочку квартиры по себестоимости - на беспроцентных условиях или под небольшой процент. В программе могут участвовать молодые семьи, многодетные семьи, участники боевых действий. Льготные условия часто предоставляются и бюджетным работникам: врачам, учителям, военным.

Социальный кредит может быть направлен также и на получение высшего или среднего специального образования, медицинскую или профессиональную реабилитацию.