2. Годовой фонд заработной платы руководителям, специалистам, служащим, моп определяется из количества штатных единиц и месячного оклада. Результаты расчетов сводятся в таблицу 8:

Таблица 8

Наименование категории и должностей	Количество штатных единиц	Месячный оклад (руб.)	Годовой фонд заработной платы с учетом районного и северного коэффициентов
Руководители
Генеральный директор	1	10000	84000
Главный экономист	1	7500	63000
Зам. Директора по кадрам и режиму	1	7500	63000
Зам. Директора по производству	1	7500	63000
Главный инженер	1	8500	71400
Заместитель директора по коммерческим вопросам	1	8500	71400
Начальник ОТК	1	7500	63000
Главный бухгалтер	1	7500	63000
Начальник канцелярии	1	6000	50400
Главный конструктор	1	5950	49980
Главный технолог	1	5950	49980
Начальник энерго-механического отдела	1	6375	53550
Начальник гаража	1	6375	53550
Начальник ОК	1	5625	47250
Начальник охраны	1	5625	47250
Начальник подстанции	1	956,25	8032,5
Начальник компрессорной	1	956,25	8032,5
Начальник ремонтного хозяйства	1	956,25	8032,5
Старший мастер III группы	4	1070	35952
Старший мастер II группы	1	1178	9895,2
Сменные мастера производственных участников I группы	18	974	147268,8
Ремонтный мастер	3	884	22276,8
Мастер испытательного участка	3	884	22276,8
Контрольный мастер	3	884	22276,8
Итого руководители	50		1177803,9
Специалисты
Инженер по качеству	2	1178	19790,4
Делопроизводитель	5	666	27972
Юрист	1	1178	9895,2
Специалиста по кадрам	3	884	22276,8
Начальник бюро нормирования	1	1178	9895,2
Инженер по нормированию труда	5	974	40908
Начальник бюро планирования	1	1178	9895,2
Инженер по планированию	5	974	40908
Ведущий инженер-конструктор	2	1425	23940
Инженер-конструктор	8	974	65452,8
Начальник бюро технологий	1	1178	9895,2
Инженер-технолог	8	974	65452,8
Начальник инструментального бюро	1	1178	9895,2
Инженер по инструменту	4	974	32726,4
Начальник энергетического бюро	1	1178	9895,2
Инженер-энергетик	6	974	49089,6
Начальник механического бюро	1	1178	9895,2
Инженер-механик	5	974	40908
Начальник бюро снабжения	1	1178	9895,2
Экономист по материально-техническому обеспечению	5	974	40908
Начальник финансово-сбытового бюро	1	1178	9895,2
Экономист по сбыту	5	974	40908
Экономист по финансовой работе	4	974	32726,4
Начальник техбюро	1	1178	9895,2
Инженер-технолог	2	884	14851,2
Механик	1	1070	8988
Руководитель диспетчерской группы	1	806	6770,4
Итого специалисты	81		673528,8
Технические исполнители
Секретарь-машинистка	1	730	6132
Бухгалтер	3	806	20311,2
Стандартизатор	2	806	13540,8
Табельщик	1	666	5594,4
Техник-технолог	2	666	11188,8
Экономист по планированию	3	666	16783,2
Диспетчер	5	666	27972
Нормировщик участка	5	666	27972
Итого технические исполнители			129494,4
Охрана
Начальник караула	3	974	24544,8
Стрелок	6	730	36792
Контролер	9	666	50349,6
Итого охраны			61336,8
Младший обслуживающий персонал
Уборщик бытовых помещений	31	358	93223,2
			2135387,1

3. Производственный план

   1. Расчет стоимости основных фондов

1. Действительный годовой фонд времени работы оборудования

Фдо = Фно · (1 - ), где

Фно – номинальный фонд времени единицы оборудования, определяется по производственному календарю на текущий год с учетом установленного режима работы (3 смены), ч

k_Р – потери номинального времени работы оборудования на ремонтные работы (3 – 5%)

Фно = Фн · Чдень, где

Фн – номинальный фонд рабочего времени, дни (табл. 4)

Чдень – количество часов, отработанных единицей оборудования в рабочий день (при 3-х сменном режиме работы Чдень=24 часа).

Фно = 254·24 = 6096 (часов)

Фдо = 6096 · (1 - ) = 5791,2 (часа)

2. Расчет количества основного оборудования по каждой группе технологических операций:

, где

Тр – суммарная трудоемкость программы по видам работ, н/ч

k_ВН – коэффициент выполнения норм.

3. Определение стоимости основных фондов

С_ОБ = Ц_i · k_ТР, где

Ц_i – оптовая цена оборудования, руб.

k_ТР – коэффициент транспортно-заготовительных расходов и затрат на монтаж, связанных с приобретением оборудования (1,2).

Расчет количества и стоимости оборудования сведем в таблицу 9:

Таблица 9

Первоначальная стоимость оборудования

Виды работ по циклам и сборкам	Трудоемкость на программу 300 шт., н/ч	Наименование оборудования	Кол-во	Цена единицы оборудования	Полная стоимость оборудования
Изготовление изоляции из бумаги, картона, резины	108000	Оборудование для изготовления изоляции	16	50 000,00р.	932 449,23р.
Намоточные работы: обмотки, кольца, емкостные узлы	97200	Намоточные станки ТТ-23	14	30 000,00р.	503 522,59р.
Малярные работы (окончательная покраска деталей, узлов и общего вида)	42000	Оборудование для окраски	6	10 000,00р.	72 523,83р.
Пропиточные работы: отпрессовать обмотки, пропитать, сушить, зачистить, срезать рейки	27000	Печи вакуумно-сушильные	4	25 000,00р.	116 556,15р.
Сварочные работы: сварка стержней, отжиг концов обмоток	2400	Агрегат сварочный	1	5 000,00р.	2 072,11р.
Резка на г/ножницах, изготовление гофрированных прокладок	1500	Ножницы гелиатиновые	1	30 000,00р.	7 770,41р.
Продольная и поперечная резка трансформаторной стали на линии для магнитопровода	10500	Автоматические линии для продольной резки стали	2	1 300 000,00р.	2 357 024,45р.
	10500	Автоматические линии для поперечной резки стали	2	1 300 000,00р.	2 357 024,45р.
Слесарно-сверлильные работы: корпусов, рам, швеллеров, крышек и т.д.	33000	Станки сверлильные	5	1 000,00р.	5 698,30р.
Токарные работы: шпильки, гайки, стержни, пяты, гнезда и т.д.	34500	Станки токарные	5	7 000,00р.	41 701,20р.
Фрезерные работы: шпильки, гайки, пружины и т.д.	27000	Станки фрезерные	4	10 000,00р.	46 622,46р.
2 сборка: собрать, изготовить отводы ВН, НН, собрать активную часть, запаять отводы ВН, НН, активную часть, установить переключатели	51000	Сталлажи сборочные	7	5 714,00р.	50 320,14р.
Шихтовать магнитопровод, собрать опрессовать остов трансформатора	51000	Стенды кантовальные	7	22 857,00р.	201 289,37р.
1 сборка: собрать остов с обмотками	75000	Стеллажи сборочные	11	5 000,00р.	64 753,42р.
3 сборка: собрать узлы для 3-й сборки	96000	Стеллажи сборочные	14	5 000,00р.	82 884,38р.
Механообработка	18000	Станки для механообработки	3	100 000,00р.	310 816,41р.
Сборка (бак, крышка, радиаторы, термосиф, фильтр и т.д.)	603000	Стеллажи сборочные	87	5 000,00р.	520 617,49р.
Испытания		Испытательное оборудование	1	100 000,00р.	120 000,00р.
		Грузовик	2	83 333,00р.	199 999,20р.
		Трактор	4	125 000,00р.	600 000,00р.
		Кара	15	1 250,00р.	22 500,00р.
		Легковой автомобиль	5	83 333,00р.	499 998,00р.
		Мостовой кран	5	125 000,00р.	750 000,00р.
ИТОГО					9 866 143,59р.

2. Определение стоимости зданий и сооружений

   1. Определение объема производственных помещений:

V_ПР = S_ПР · H_ПР, где

S_ПР – площадь производственных помещений, м²

H_ПР – высота производственных помещений, м (принимаем 4 м).

S_ПР = , где

- сумма площадей, занимаемых оборудованием, м²

- сумма площадей, отведенных для одного рабочего, м² (принимаем 10 м²/раб.).

Расчет суммы площадей, занимаемых оборудованием, сводим в таблицу 10:

Таблица 10

Площадь производственных помещений

Наименование оборудования	Кол-во	Площадь, занимаемая одним оборудованием	Суммарная площадь
Оборудование для изготовления изоляции	16	200	3200
Намоточные станки ТТ-23	14	6	84
Оборудование для окраски	6	220	1320
Печи вакуумно-сушильные	4	180	720
Агрегат сварочный	1	2	2
Ножницы гелиатиновые	1	10	10
Автоматические линии для продольной резки стали	2	1300	2600
Автоматические линии для поперечной резки стали	2	1300	2600
Станки сверлильные	5	2	10
Станки токарные	5	5	25
Станки фрезерные	4	4	16
Сталлажи сборочные	7	1000	7000
Стенды кантовальные	7	200	1400
Стеллажи сборочные	11	1000	11000
Стеллажи сборочные	14	1000	14000
Станки для механообработки	3	20	60
Стеллажи сборочные	87	1000	87000
Испытательное оборудование	1	900	900
ИТОГО			131947

Так как работы производятся в 3 смены, максимальное число основных рабочих, одновременно находящихся в цехе равно 285 чел. + 9 испытателей:

= 10 · 294 = 2 940 м²

S_ПР = 131947 + 2940 = 134 887 м²

V пр = 134 887 · 4 = 539 548 м³

2. Определение объема вспомогательных помещений:

Vвсп = Sвсп · Нвсп, где

Площадь вспомогательных помещений принимаем равной 30% от производственной площади:

Sвсп = Sпр · 0,3 = 134 887 · 0,3 = 40 466,1 м²

Высоту вспомогательных помещений принимаем равной 4-м метрам:

40 466,1 · 4 = 161 864,4 м³

3. Определение объема конторских и бытовых помещений:

Vкон = Sкон · Нкон, где

Площадь конторских и бытовых помещений принимаем равной 25% от производственной площади:

Sкон = Sпр · 0,25 = 134 887 · 0,25 = 33 721,75 м²

Высоту вспомогательных помещений принимаем равной 3-м метрам:

33 721,75 · 3 = 101 165,25 м³

Расчет стоимости зданий и сооружений сводим в таблицу 11:

Таблица 11

Стоимость зданий и сооружений

Наименование помещений	Площадь, м^2	Стоимость 1 м^2, руб.	Стоимость помещений, руб.
Производственные помещения	134887	300	40 466 100,00р.
Вспомогательные помещения	40466,1	100	4 046 610,00р.
Конторские и бытовые помещения	33721,75	200	6 744 350,00р.
ИТОГО			51 257 060,00р.

3. Определение стоимости дорогостоящего инструмента, приспособлений и инвентаря

   1. Стоимость дорогостоящего инструмента и приспособлений принимаем равной 10% от стоимости производственного оборудования:

Сди = Соб · 0,1 = 9 866 143,59 · 0,1 = 986 614,36 рублей

1. Стоимость производственного инвентаря принимаем равной 2% от стоимости производственного оборудования: Синв = Соб · 0,02 = 9 866 143,59 · 0,02 = 197 322,87 рублей.

3. Расчет стоимости оборотных фондов

Расчет стоимости оборотных фондов сводится к расчету стоимости сырья, материалов и покупных комплектующих изделий и полуфабрикатов, необходимых для реализации программы выпуска трансформаторов.

Расчет затрат на сырье и материалы сводим в таблицы 12:

Таблица 12

Стоимость сырья и оборудования

Материалы	Ед. изм.	Потребность на одно изделие	Потребность на программу	Цена за единицу, руб.	Затраты на программу
Кабельные изделия	м	500	150000	28,00р.	4 200 000,00р.
Строительные материалы	кг	501	150300	29,00р.	4 358 700,00р.
Металлоизделия	кг	502	150600	30,00р.	4 518 000,00р.
Теплоизделия и резинотехнические изделия	кг	503	150900	31,00р.	4 677 900,00р.
Нефтепродукты	м^3	504	151200	32,00р.	4 838 400,00р.
Трубы стальные	м	505	151500	33,00р.	4 999 500,00р.
Химикаты	м^3	506	151800	34,00р.	5 161 200,00р.
Лакокрасочные материалы	кг	507	152100	35,00р.	5 323 500,00р.
Лесоматериалы	м^3	508	152400	36,00р.	5 486 400,00р.
Литье черных металлов	шт.	509	152700	37,00р.	5 649 900,00р.
Покупные	шт.	510	153000	38,00р.	5 814 000,00р.
Прокат черных металлов	кг	511	153300	39,00р.	5 978 700,00р.
Цветные металлы	кг	512	153600	40,00р.	6 144 000,00р.
Электроизоляционные материалы	кг	513	153900	41,00р.	6 309 900,00р.
ИТОГО				73 460 100,00р.

3. Расчет себестоимости продукции

   1. Сырье, материалы, покупные комплектующие изделия и материалы:

, где

- оптовая цена сырья, материалов, покупных комплектующих изделий и материалов, в расчете на одно изделие (определяем по таблице 12)

Нтз – норматив транспортно-заготовительных расходов (принимаем равным 6% от оптовой цены материалов и т.д.)

- стоимость возвратных отходов в расчете на 1 изделие (предполагаем, что отходы не будут реализовываться).

= = 244 867 рублей

= 244 867 · (1+) = 259 559,02 рублей.

2. Основная заработная плата производственных рабочих на одно изделие:

Зозп = = = 17 400,40 руб.

3. Дополнительная заработная плата производственных рабочих на одно изделие:

Здзп = = = 356,76 руб.

4. Отчисления на социальное страхование:

Знзп = (Зозп + Здзп) · 26% = (17 400,40 + 356,76) = 4 616,86 руб.

5. Цеховые расходы:

Зцр = , где

Нц – норматив цеховых расходов (принимаем 150%).

Зцр = = 26 100,6 руб.

6. Общепромышленные расходы:

Зор = , где

Но – норматив общепромышленных расходов (принимаем 80%).

Зор = = 13 920,32 руб.

7. Производственная себестоимость:

Спр = Зм + Зозп + Здзп + Знзп + Зцр + Зор

Спр = 259 559,02 + 17 400,40 + 356,76 + 4 616,86 + 26 100,6 + 13 920,32 = 321 953,96

8. Коммерческие расходы:

Зкр = Спр · , где

Нкр – норматив коммерческих расходов (принимаем 3%).

Зкр = 321920,32 · = 9 658,62 руб.

9. Полная себестоимость

С = Спр + Зкр = 321 953,96 + 9 658,62 = 331 578,94 руб.

Расчет себестоимости продукции сведем в таблицу 13:

Таблица 13

Себестоимость единицы продукции

Статьи калькуляции	Сумма, руб.
Сырье, материалы, покупные комплектующие изделия и материалы	259 559,02
Основная заработная плата производственных рабочих	17 400,40
Дополнительная заработная плата	356,76
Отчисления на социальное страхование	4 616,86
Цеховые расходы	26 100,6
Общепромышленные расходы	13 920,32
Производственная себестоимость	321 953,96
Коммерческие расходы	9 658,62
Полная себестоимость	331 578,94