1. Оценка кредитоспособности организации

1.1 Сущность и содержание оценки кредитоспособности организации

В условиях рыночной экономики важным источником заемных средств организации является банковский кредит.

В настоящее время под влиянием законов, регулирующих рыночные отношения, формируется разветвленная сеть как государственных, так и коммерческих банков, осуществляющих комплексное кредитно-расчетное и кассовое обслуживание предприятий независимо от их организационно-правовой формы.

Кредитоспособным является предприятие, имеющее предпосылки для получения кредита и способное своевременно возвратить взятую ссуду с причитающимися процентами за счет прибыли и других финансовых активов.

Под кредитоспособностью организации понимается способность организации полностью и в срок рассчитаться по своим долговым обязательствам (основному долгу и процентам)[11].

Определение кредитоспособности нужно, во-первых, с позиции характеристики финансового положения партнера для заключения договоров и выполнения работ и оказания услуг, а также предоставления коммерческого кредита. Следовательно, кредитоспособность – это совокупность материальных и финансовых возможностей получения кредита и его предельная сумма, определяемая способностью организации возвратить кредит в срок. [7, 68]

Оценка кредитоспособности включает анализ деловой активности организации и перспектив его развития.

Главными качественными и количественными критериями оценки являются:

• Широта рынков сбыта продукции, включая поставки на экспорт

• Репутация организации

• Степень выполнения плана по основным показателям ПХД

• Уровень эффективности использования ресурсов (капитала)

• Устойчивый экономический рост

Иногда аналитические исследования ограничиваются изучением финансовой отчетности и следующих параметров:

• Качества предоставляемых отчетов и документов, ответственность и компетентность руководства, кредитного рейтинга и кредитной истории организации;

• Конкурентоспособность выпускаемой продукции;

• Цели использования кредита и сумма;

• Доходность организации и возможность уплаты процентов за кредит;

• Учитывается ликвидность баланса;

• Расчет показателей платежеспособности организации, т.е. оценка возможности погашения кредита оборотными средствами, в том числе товарно-материальными ценностями;

• Анализируется кредиторская задолженность по состоянию и срокам образования. Например, задолженность перед жизненно важными органами отрицательно характеризует предприятие. Задолженность перед бюджетом очень опасный фактор;

• Изучается дебиторская задолженность, прежде всего по крупным потребителям продукции, определяется удельный вес, дата образования и т.д.

• Оценка залога – определяется соответствие стоимости залога стоимости выданного кредита, в виде залога могут быть предложены, например, собственные акции, а также акции других эмитентов.

• Срок погашения

• Юридическая обеспеченность погашения и процентов. Изучаются учредительные документы с точки зрения определения прав кредитной организации брать в залог под выданную сумму активы заемщика, а т.ч. ценные бумаги.

В результате заключается кредитный договор, в котором определяется размер и условия возвращения кредита, процентная ставка, степень риска и т.д.

Основными задачами анализа кредитоспособности организации являются: определение финансового положения организации, предупреждение потери предоставляемых ресурсов вследствие не эффективности хозяйственной деятельности организации, стимулирование деятельности организации-заемщика в направлении повышения ее эффективности, повышение эффективности кредитования. [6, 1]