Глава2. Анализ денежного оборота, ликвидности баланса и финансовой устойчивости оао «Мосэнергосбыт»

Краткая история компании

22 декабря 1920 года на VIII Всероссийском съезде Советов был утвержден  Государственный план электрификации России (ГОЭЛРО), его реализация положила начало широкомасштабному и интенсивному развитию российской энергетики. В связи с этим перед руководством Московского региона встали две важные задачи: ввод в строй новых мощностей и рациональная эксплуатация электрической сети. Для решения этих задач в январе 1922 года в Москве был создан трест «Московское объединение государственных электростанций» (МОГЭС).

В 1931 году в составе МОГЭС был создан Энергосбыт как самостоятельное хозрасчетное предприятие с филиалами в г. Туле и п. Истомкино. К Московской энергосистеме на тот момент было подключено около 150 000 абонентов с общим потреблением 2,5 млрд кВт·ч электрической энергии в год.

К 1940 году Энергосбыт обслуживал уже 218 тысяч абонентов, которые потребляли 6 244 млн кВт·ч электрической энергии.

В сентябре 1943 года в Энергосбыте была организована специальная оперативная служба, которая подчинялась непосредственно диспетчеру Энергосистемы. В задачи сотрудников входило оперативное руководство отключением энергии у некоторых потребителей при недостатке мощности в энергосистеме. В это же время в Москве стали создаваться районные отделения Энергосбыта.

В 1980 году Энергосбыт был переименован в Энергонадзор (предприятие государственного энергетического надзора и сбыта энергии).

В 1993 году «Энергонадзор – Мосэнерго» стал филиалом ОАО энергетики и электрификации «Мосэнерго», а в 1996 году Энергонадзор был переименован в «Энергосбыт», филиал ОАО «Мосэнерго».

Новая история Мосэнергосбыта началась в 2005 году, когда в результате осуществления структурных преобразований в отечественной электроэнергетике из состава ОАО «Мосэнерго» было выделено самостоятельное открытое акционерное общество «Мосэнергосбыт».

СегодняОАО «Мосэнергосбыт» – не только старейшая, но и крупнейшая энергосбытовая компания России. Ее клиентами являются свыше 240 тысяч организаций и более 6,4 млн бытовых потребителей.

2.1.Анализ денежного оборота на предприятии

Движение денежных средств может быть связанно с различными сторонами деятельности предприятия, поэтому в форме отчета «о движении денежных средств», представлена текущая, инвестиционная, финансовая деятельность.

Отразим структуру движения денежных средств в соответствующих моделях:

∆+d= ∆+dтек +∆+dинв+∆+dфин;(1)

∆_d= ∆_dтек +∆_dинв+ ∆_dфин.

Где∆+dтек, ∆_dтек - поступление и расход денежных средств от те­кущей деятельности,

∆+dинв, ∆_dинв- поступление и расход денежных средств от ин­вестиционной деятельности,

∆+dфин, ∆_dфин- поступление и расход денежных средств от фи­нансовой деятельности.

2011г: ∆+d= 221705517 +950021+0= 222655538руб;

∆_d=208064924 + 619739+0= 208684663 руб.

2010г: ∆+d= 197 975 257+16092+23977263=221968612руб;

∆_d= 193259445+1453903+26655083 = 221368431руб.

В ходе анализа следует рассмотреть структуру поступления денежных средств за период и структуру расходования денежных средств.

Структура поступлений:

( ∆+dтек / ∆+d; ∆+dинв / ∆+d; ∆+dфин / ∆+d.)(2)

2011г: (221705517/222655538;950021/222655538;0)=(0,99;0,004;0)

2010г: (197 975 257/221968612; 16092/221968612; 23977263/221968612)=

=(0,89; 0,0007; 0,1)

Структура расхода:

(∆_dтек / ∆_d; ∆_dинв / ∆_d; ∆_dфин / ∆_d.)(3)

2011г: (208064924/208684663; 619739/208684663;0)=(0,99;0,002;0)

2010г: (193259445/221368431; 1453903/221368431;26655083/221368431)=

=(0,87;0,006; 0,12)

В ходе анализавыяснилось,чтотекущая и инвестиционная деятельность приносит поступление денежных средств, но приток денежных средств от текущей деятельности полностью покрывает отток денежных средств по инвестиционной деятельности. Следовательно, приток денежных средств от текущей деятельности является преобладающим на данный период как на 2011 год, так и на 2010год.

Соответственно проводится структурный анализ общего изменения остатка средств:

∆+d - ∆_d = (∆+dтек -∆_dтек)+(∆+dинв - ∆_dинв)+( ∆+dфин-∆_dфин).(4)

2011г: ∆+d - ∆_d=(221705517-208064924)+(950021-619739)+(0) =13970875руб.

2010г:∆+d- ∆_d=( 197975257-193259445) + ( 16092- 1453903) + (23977263- 26655083)= 600181руб.

В ситуации на 2011год по текущей деятельности предприятие получило приток денежных средств, так как 13970875˃0;

В ситуации на 2010 год по текущей деятельности предприятие так же получило приток денежных средств, так как 600181 ˃0.

Существенных изменений на 2011год, по сравнению с 2010 годом не произошло, так как в обоих случаях предприятие полностью покрывает отток денежных средств от инвестиционной и финансовой деятельности.

Система расчетов на предприятии

В своей работе предприятие использует как налично-денежные расчеты, так и безналичные.

Налично-денежная система:

• прием от покупателей электроэнергии денежных средств за смежные товары и оказания услуг(замена счетчика, замена тарифа, подводка электроэнергии).Оплата осуществляется через контрольно-кассовый аппарат, деньги принимаются бухгалтером;

• сдача наличности в банк через расходно-кассовые ордера.

Все остальные операции осуществляются через безналичную систему:

• расчеты с поставщиками;

• расчеты с персоналом, через пластиковые карты;

• прием денежных средств от покупателей через терминал(банковского счета).