u_lectures

т2 –период кредитования (в месяцах), приходящихся на пенсионный возраст заёмщика;

К1 и К2 – коэффициенты, аналогичные К, в зависимости от величин Дч1 и Дч2.

При предоставлении кредита в рублях платёжеспособность рассчитывается в рублях. При предоставлении кредита в иностранной валюте платёжеспособность рассчитывается в долларах США.

Платёжеспособность поручителей определяется аналогично платёжеспособности заёмщика с той разницей, что К=0,3 независимо от величины Дч.

Максимальный размер предоставляемого кредита (S) рассчитывается в два этапа:

1) определяется максимальный размер кредита на основе платёжеспособности заёмщика (Sp). При этом условно принимается, что:

Sp*R*t

Sp + -------------= P, 2* 12 * 100

откуда

P

Sp=------------------, R*t

1+ -------------

2* 12 * 100

где R – годовая процентная ставка по кредиту; t – срок кредитования ( в месяцах);

2) полученная величина корректируется с учётом других влияющих факторов: предоставленного обеспечения возврата кредита, информации, предоставленной в заключениях других подразделений банка, остатка задолженности по ранее полученным кредитам.

При использовании в качестве обеспечения возврата кредита залога имущества заёмщик должен предоставить:

а) при залоге недвижимости:

документы, подтверждающие право собственности на объект недвижимости;

свидетельство о праве собственности на квартиру, дом, договор приватизации, договор купли-продажи, мены и т.д., в том числе свидетельство о праве собственности на земельный участок, государственный акт о праве собственности на землю, нотариально удостоверенную купчую, зарегистрированную местным комитетом по земельным ресурсам и землеустройству;

221

страховой полис. По которому выгодоприобретателем выступает банк, с обязательным ежегодным (или с другой периодичностью в зависимости от срока страхования) переоформлением на полную стоимость объекта недвижимости или на сумму, обеспечиваемую залогом. Объект недвижимости должен быть застрахован от полного пакета рисков;

документ о территориальных границах земельного участка (копия чертежа границ участка), выданный комитетом по земельным ресурсам и землеустройству;

поэтажный план дома (для жилых домов, дач);

постановление (акт) о принятии в эксплуатацию жилого дома;

разрешение государственных органов на строительство, согласованную в установленном порядке проектно-сметную документацию;

справку из БТИ или иного органа, ведущего регистрацию и техническую инвентаризацию объекта недвижимости;

копию финансово-лицевого счета (для квартиры);

выписку из домовой книги (для квартиры);

документы, подтверждающие отсутствие задолженности по обязательным платежам (справку об отсутствии задолженности по оплате коммунальных услуг, расчетные книжки по уплате услуг (предъявляются), квитанции или справки об уплате налогов);

характеристику жилого помещения (форма №7);

справку о прописке (форма №9);

нотариально удостоверенное согласие всех собственников квартиры на передачу её в залог, а при наличии в семье совершеннолетних соответствующее разрешение органов опеки и попечительства.

При залоге приобретаемого объекта недвижимости соответствующие документы предоставляются в течение двух месяцев после получения кредита.

б) при залоге транспортных средств:

технический паспорт;

страховой полис, по которому выгодоприобретателем выступает банк, с обязательным ежегодным переоформлением на полную стоимость транспортного средства или на сумму, обеспечиваемую

залогом. Транспортное средство должно быть застраховано от риска угона и ущерба.

в) при залоге ценных бумаг:

ценные бумаги;

выписку из реестра акционеров организации.

Заёмщику выдается расписка в приёме ценных бумаг на предварительное рассмотрение.

222

Оценочная стоимость объектов недвижимости, транспортных средств и другого имущества устанавливается на основании экспертного заключения специалиста банка по вопросам недвижимости или дочернего предприятия банка, имеющего лицензию на данный вид деятельности.

Предоставленное обеспечение влияет на максимальную величину кредита для заёмщика следующим образом. Поручительство предоставляется на всю сумму обязательств заёмщика по кредитному договору. При определении максимального размера кредита поручительство учитывается только в пределах платёжеспособности поручителя, определяемой аналогично платёжеспособности заёмщика.

Если поручитель обязуется отвечать перед банком за исполнение заёмщиком его обязательств по кредитному договору в части, то при определении максимального размера кредита величина платёжеспособности поручителя принимается также частично ( пропорционально доле его поручительства в сумме обязательств заёмщика).

Далее величина максимального размера кредита уточняется с учётом благонадёжности заёмщика и остатка задолженности по другим кредитам.

Кредитный инспектор составляет письменное заключение о целесообразности выдачи кредита (отказа в выдаче) и согласовывает с заёмщиком условия предоставления кредита.

Кредитный инспектор составляет график погашения кредита в виде

таблицы:
Дата	основной	проценты	остаток после
	Платёж		платежа
Основной платёж =сумма кредита/срок кредита(мес)
	Сумма кредита*годовая процентная ставка*
	*количество дней в месяце
Сумма процентов=--------------------------------------------------		365*100

График составляется таким образом, чтобы сумма первого платежа процентов по кредиту вместе с суммой основного платежа не превышала Дч*К.

Выдача кредита в рублях производится в соответствии с условиями кредитного договора как в наличном, так и безналичном порядке путём:

зачисления на счёт заёмщика на вклад до востребования,

зачисления на банковскую карту заёмщика наличными в кассе операционного отдела,

оплата счетов торговых и других организаций. В иностранной валю-

те кредиты выдаются в безналичном порядке, что предусматривается договором.

Выдача кредитов частями не допускается. Исключение составляет кредит на строительство или реконструкцию объектов недвижимости, ко-

223

торый выдаётся двумя или более частями. Размер первой части – от 20 до 50% суммы по кредитному договору, каждая последующая сумма выдаётся заёмщику только после предоставления им отчёта об использовании предыдущей. Кредит выдаётся в течение 2-х лет.

Погашение кредита осуществляется путём:

внесения наличных платежей по установленному графику и любой другой суммой,

списания суммы со счёта клиента на основании длительного пору-

чения ф.190 и ф.187.

Датой погашения задолженности по кредиту считается дата поступления средств в кассу или на корреспондентский счёт банка либо дата списания средств со счёта клиента по вкладу, если счёт открыт в банке, выдавшем кредит.

Суммы, вносимые заёмщиком в счёт погашения задолженности по кредиту, направляются вне зависимости от назначения платежа в следующем порядке:

уплата неустойки,

уплата просроченных процентов,

уплата срочных процентов,

на погашение просроченной задолженности по ссуде,

на погашение срочной задолженности по ссуде.

Отсрочка по кредиту на строительство и реконструкцию объектов недвижимости предусмотрена на срок не более двух лет.

При расчёте платёжеспособности срок кредита учитывается за вычетом периода отсрочки. Отсрочка по уплате процентов не предусматривается.

В практике зарубежных КБ распространены и другие методики определения кредитоспособности заёмщиков – физических лиц, основанные на исчислении рейтинга и использующие следующие принципы:

разрабатываются оценочные показатели (критерии), характеризующие заёмщика с разных сторон;

в пределах каждого оценочного показателя (критерия) производится группировка заёмщиков и по каждой группе разрабатывается оценочная шкала (в баллах);

разрабатывается рейтинговая шкала, в которой общая сумма баллов,

набранных заёмщиком по всем критериям, связывается с решением о выдаче кредита.

Кредитоспособность заёмщика в соответствии с данной методикой определяется в следующем порядке:

определяется число баллов заёмщика по каждому критерию;

224

подсчитывается общая сумма баллов, определяется рейтинг заёмщика;

на основании рейтинговой шкалы устанавливается возможность вы-

дачи кредита.

Наиболее важные критерии оценки кредитоспособности физических лиц, присутствующие во всех методиках, - это сведения о возрасте, профессии, семейном положении, обеспеченности жильём, предлагаемом обеспечении кредита и др. Большое значение имеет кредитная история заёмщика, сведения о том, как он погашал кредиты в прошлом (если это имело место).

Вопросы по теме:

1.Какие виды кредитов предоставляются населению на потребительские цели?

2.Какие организации могут предоставлять кредиты на потребительские цели?

3.Какие документы необходимо предоставить физическому лицу в банк для получения потребительского кредита?

4.Как определяется платежеспособность физического лица?

5.Какой возрастной ценз установлен для заемщиков и поручителей физических лиц?

Список литературы:

1.Основы банковской деятельности (Банковское дело), учебное пособие, под ред. д.э.н., проф. Тагирбекова К.Р. Москва «ИНФРА-М» «Весь МИР», 2001 г.,716 стр.

2.И.В.Пещанская, Организация деятельности коммерческого банка, учебное пособие, Москва, «ИНФРА-М», 2001г.319 стр.

3.Банковское дело, под ред. д.э.н., проф. В.И.Колесникова, д.э.н., проф. Л.П.Кроливецкой., Москва «Финансы и статистика», 1998г.,460 стр.

Тема 6.7. Организация денежных расчетов в банковской практике и межбанковские расчеты в финансовом секторе

Все хозяйственные сделки обязательно завершаются денежными расчетами, которые могут принимать как наличную, так и безналичную формы. Безналичные расчёты – это денежные расчёты, выполняемые путём записей по счетам в банках, при которых деньги списываются со счёта плательщика и

225

зачисляются на счёт получателя. Безналичные расчёты осуществляются на основе совокупности принципов их организации, форм и способов расчётов и связанного с ними документооборота.

Безналичные расчёты осуществляются по товарным и нетоварным операциям.

Расчёты по товарным операциям – это расчёты за отгружаемую предприятиями продукцию, которые сопровождаются движением платежных документов и денег.

Расчёты по нетоварным операциям – это расчёты с финансовой системой по уплате налогов, процентов за кредит и комиссионных с вышестоящи-

ми и прочими организациями. Виды платежа следующие:

−полной суммой

−частями

−по сальдо взаимных требований.

Принципы организации расчетов:

1-й принцип: безналичные расчёты осуществляются по банковским счетам, которые открываются клиентам, как физическим, так и юридическим лицам – для хранения и перевода средств;

2-й принцип: платежи со счетов должны осуществляться банками по распоряжению их владельцев в порядке установленной ими очередности платежей и в пределах остатка средств на счёте;

3-й принцип: свобода выбора субъектами рынка форм безналичных расчётов и закрепления их в хозяйственных договорах при невмешательстве банков;

4-й принцип: принцип срочности платежа. Срочный платёж может осуществляться: до начала торговой операции, немедленно или через определённый срок после совершения торговой операции, в соответствии со сроками по договору. Досрочный платёж – выполнение денежных обязательств до истечения оговоренного договором срока. Отсроченный платёж – это когда при невозможности погасить денежное обязательство в намеченный срок осуществляется продление первоначального срока. Просроченным платёж считается при отсутствии средств у плательщика и невозможности получения кредита при наступлении срока платежа;

5-й принцип: принцип обеспеченности платежа. Предполагает наличие у плательщика или у его гаранта ликвидных средств для погашения обязательств перед получателем денежных средств.

Действующими нормативными актами предприятиям дано право без ограничений открывать в банках счета различных видов, которые предусмотрены действующим законодательством.

Каждое предприятие может иметь в банке только один основной счёт: расчётный или текущий. Владелец расчётного счета имеет полную экономи-

226

ческую и юридическую независимость. Открытие расчётного счёта после предоставления всего необходимого комплекта документов (заявление об открытии счета; заверенные регистрационной палатой или нотариально копии учредительных документов: устав, учредительный договор, свидетельство о регистрации; копии приказов (решений учредителей) о назначении должностных лиц; одну банковскую карточку с образцами подписей и оттиска печати, заверенные нотариально; справку о присвоении статистических кодов; подлинник и копию свидетельства о постановке на учёт в налоговом органе; справки о постановке на учёт в Пенсионном фонде, Фонде медицинского страхования, Фонде занятости и Фонде социального страхования) сопровождается заключением договора о расчётно-кассовом обслуживании, по которому банк берет на себя обязательства по проведению расчётов, обеспечению сохранности и возврату средств, а также конфиденциальности информации о хозяйственной деятельности клиента, а клиент несёт ответственность за достоверность документов по проведению операций по счетам.

Расчётные счета открываются юридическим лицам – резидентам, являющимся по российскому законодательству коммерческими организациями, а также гражданам-предпринимателям, зарегистрированным в качестве индивидуальных предпринимателей и осуществляющим свою деятельность , но не как юридическое лицо. Расчётные счета предназначены для: зачисления выручки от реализации продукции (работ, услуг); учёта внереализационных доходов и сумм, полученных от банков кредитов и иных поступлений; осуществления расчётов с поставщиками, с бюджетом по налогам и приравненным к ним платежам, с работниками по выплате им заработной платы, с внебюджетными фондами по отчислениям в них, с банками по полученным от них кредитам и процентам по ним; а также осуществления платежей по решению суда и иных органов, правомочных принимать решение о бесспорном списании средств с расчётного счёта юридического лица, и др.

Текущие счета открываются учреждениям и организациям, не занимающимся предпринимательской деятельностью (общественные, религиозные, благотворительные фонды и др.). Они предназначены для проведения расчётов в соответствии с уставными целями деятельности указанных организаций и на основании сметы, утвержденной вышестоящей организацией. Перечень операций по таким счета регламентируется. Текущие счета могут также открываться филиалам и представительствам юридических лиц и кооперативов при предоставлении их ходатайства, в котором будет указан характер проводимых по счёту операций. В этом случае текущие счета могут быть использованы для совершения расчётных операций, связанных с оплатой труда, административно-хозяйственными расходами и т.д.

Бюджетные счета открываются предприятиям и организациям, которым выделяются средства за счёт федерального или местного бюджета для их целевого использования, остатки неиспользованных средств на бюджет-

227

ном счёте распорядителя бюджетных средств перечисляются его платёжным документом на счёт органа федерального казначейства.

Списание денежных средств со счета осуществляется на основании расчетных документов, составленных в соответствии с требованиями Положения о безналичных расчетах в РФ от 8.09.2000г. № 120-П и в пределах имеющихся на счете средств, если иное не предусмотрено в договорах, заключаемых между Банком России или кредитными организациями и их клиентами.

При недостаточности денежных средств на счете для удовлетворения всех предъявленных к нему требований списание средств осуществляется по мере их поступления в очередности , установленной законодательством.

Ограничение прав владельца счета на распоряжение находящимися на нем денежными средствами не допускается, за исключением случаев, предусмотренных законодательством.

Формы безналичных расчетов избираются клиентами банков самостоятельно и предусматриваются в договорах, заключаемых ими со своими контрагентами.

В соответствии с вышеназванным положением в Российской Федерации утверждены следующие формы расчетов:

−расчеты платежными поручениями;

−расчеты по аккредитиву;

−расчеты чеками;

−расчеты по инкассо.

Вкачестве участников расчетов рассматриваются плательщики и получатели средств (взыскатели), а также обслуживающие их банки и банкикорреспонденты.

Банки не вмешиваются в договорные отношения клиентов. Взаимные претензии по расчетам между получателем средств, кроме возникших по вине банков, решаются в установленном законодательством порядке без участия банков.

Банки осуществляют операции по счетам на основании расчетных документов, которые представляют собой оформеленное в виде документа на бумажном носителе или в установленных случаях электронного платежного документа:

распоряжение плательщика (клиента или банка) о списании денежных средств со своего счета и их перечислении на счет получателя средств;

распоряжение получателя средств (взыскателя) на списание денежных средств со счета плательщика и перечисление на счет, указанный получателем средств (взыскателем)

При осуществлении безналичных расчетов используются следующие расчетные документы:

228

−платежные поручения

−аккредитивы

−чеки

−платежные требования

−инкассовые поручения

Бланки расчетных документов изготавливаются в типографии или с использованием электронно-вычислительных машин.

Расчетные документы должны содержать следующие реквизиты:

−наименование расчетного документа и код формы по ОКУД 011-93;

−номер расчетного документа, число, месяц и год его выписки;

−вид платежа

−наименование плательщика, номер его счета, идентификационный номер налогоплательщика (ИНН);

−наименование и местонахождение банка плательщика, его банковский идентификационный код (БИК), номер корреспондентского счета или субсчета;

−наименование получателя средств, номер его счета, идентификационный номер налогоплательщика (ИНН)

−наименование и местонахождение банка получателя, его банковский идентификационный код (БИК), номер корреспондентского счета или субсчета;

−назначение платежа. Налог, подлежащий уплате, выделяется в расчетном документе отдельной строкой (в противном случае должно быть указание на то, что налог не уплачивается).

−сумму платежа, обозначенную прописью и цифрами;

−очередность платежа;

−вид операции

−подписи уполномоченных лиц и оттиск печати в установленных случаях)

Исправления, помарки и подчистки, а также использование корректирующей жидкости в расчетных документах не допускаются.

Расчетные документы действительны к предъявлению в обслуживающий банк в течение десяти календарных дней не считая дня выписки.

Расчетные документы предъявляются в банк в количестве экземпляров, необходимом для всех участников расчетов. Второй и последующие экземпляры расчетных документов могут быть изготовлены с использованием копировальной бумаги, множительной техники или электронновычислительных машин.

Расчетные документы принимаются банками к исполнению при наличии на первом экземпляре (кроме чеков) двух подписей первой и второй) лиц, имеющих право подписывать расчетные документы, или одной подписи при отсутствии в штате организации лица, которому может быть предостав-

229

лено право второй подписи) и оттиска печати (кроме чеков), заявленных в карточке с образцами подписей и оттиска печати.

Расчетные документы индивидуальных предпринимателей принимаются банками к исполнению при наличии на первом экземпляре одной подписи, заявленной в карточке с образцами подписей и оттиска печати, без проставления оттиска печати либо с оттиском печати, если она имеется и заявлена в указанной карточке.

Расчетные документы принимаются банками к исполнению независимо от их суммы.

При приеме банком расчетных документов осуществляется их проверка в соответствии с требованиями, установленными правилами ведения бухгалтерского учета. Расчетные документы, оформленные с нарушением установленных требований, приему не подлежат.

Списание банком денежных средств со счета производится на основании первого экземпляра расчетного документа.

Платежным поручением является распоряжение владельца счета (плательщика) обслуживающему его банку, оформленное расчетным документом, перевести определенную денежную сумму на счет получателя средств, открытый в том или другом банке. Платежное поручение исполняется банком в срок, предусмотренный законодательством, или в более короткий срок, если это установлено договором банковского счета.

Платежными поручениями могут производиться:

−перечисления денежных средств за поставленные товары, выполненные работы, оказанные услуги;

−перечисления денежных средств в бюджеты всех уровней и во внебюджетные фонды;

−перечисления денежных средств в целях возврата /размещения кредитов займов)/ депозитов и уплаты процентов по ним;

−перечисления по распоряжениям физических лиц или в пользу физических лиц (в том числе без открытия счета);

−перечисления денежных средств в других целях предусмотренных законодательством или договором.

Платежные поручения принимаются банком независимо от наличия денежных средств на счете плательщика.

При отсутствии или недостаточности денежных средств на счете плательщика, а также если договором банковского счета не определены условия оплаты расчетных документов сверх имеющихся на счете денежных средств, платежные поручения помещаются в картотеку по внебалансовому счету № 90902 «Расчетные документы, не оплаченные в срок» и оплачиваются по мере поступления средств в очередности, установленной законодательством. Допускается частичная оплата платежных поручений из картотеки.

230