Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение

высшего профессионального образования

“РОССИЙСКАЯ АКАДЕМИЯ НАРОДНОГО ХОЗЯЙСТВА И ГОСУДАРСТВЕННОЙ СЛУЖБЫ при ПРЕЗИДЕНТЕ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ”

СЕВЕРО-ЗАПАДНЫЙ ИНСТИТУТ

Кафедра административного права

Утверждаю

Первый проректор-проректор

по учебной работе СЗАГС

________________ А.И. Федорков

РАБОЧАЯ УЧЕБНАЯ ПРОГРАММА

дисциплины

«Налоговое право»

Специальность 030501 «Юриспруденция»

Составитель: доцент кафедры административного права, кандидат юридических наук, доцент Ю.Н. Овсянников

Утверждено на заседании кафедры

« ___» ______________ 2011 г., протокол № ____

Зав. Кафедрой: доктор юридических наук, профессор А.А. Старовойтов

Санкт-Петербург

2011

Содержание

1. Цели и задачи дисциплины…………………………………………………….....3

2. Учебно-тематический план дисциплины…...…………………..………………..5

3. Содержание дисциплины по темам...………………………………………….....7

4. Учебно-методическое обеспечение дисциплины……………………………...13

5. Планы семинарских занятий……………………..……………………………...15

6. Контрольные вопросы к экзамену (зачету)……………………………………..23

7. Темы письменных работ…………………………………………………………24

1. Цели и задачи дисциплины

Налоги – это динамичный инструмент финансово-правовой политики, являющийся основой пополнения бюджетов всех уровней. В России налоговая система претерпевает постоянные трансформации, обусловленные становлением и развитием рыночных отношений. Трудно назвать отрасли законодательства, подвергающиеся столь систематическим изменениям, как законодательство о налогах и сборах. Как следствие налоговые законы полны противоречий и несостыковок, что требует выработки базовых теоретических положений в сфере правового регулирования налогообложения и принятия на их основе, с одной стороны, охранительных норм, имеющих целью укрепление финансовой и налоговой дисциплины, а, с другой – норм, направленных на позитивное регулирование отношений между государством и налогоплательщиками, обеспечивающих эффективность функционирования налогового законодательства.

Таким образом, курс «Налоговое право» посвящен изучению общих проблем правового регулирования налогообложения.

Учебные цели курса включают в себя приобретение студентами глубоких теоретических знаний об основных понятиях и категориях налогового права – одного из крупнейших подотраслей права финансового; изучение его правовых основ; знание альтернативных научных подходов к пониманию налогового права в целом, отдельных его институтов и норм; привитие навыков и умений правильного толкования и применения норм налогового, бюджетного, административного и гражданского права в конкретных ситуациях, связанных с налогообложением; формирование ясных представлений о целях, задачах и основных направлениях современного этапа реформирования налоговой системы Российской Федерации.

Изучение этих вопросов осуществляется через синтез правовых установлений с общефилософскими и социологическими взглядами на проблемы развития налоговой системы России.

Одной из важнейших задач является изучение утвержденной распоряжением Правительства РФ от 17 ноября 2008 г. N 1662-р концепции долгосрочного социально-экономического развития Российской Федерации на период до 2020 года, в основу которой положены подходы снижения для налогоплательщиков налоговой нагрузки и упрощения процедур расчётов и уплаты налогов, апробированные в развитых странах, позволивших повысить конкурентоспособность и рост деловой активности субъектов экономики.

В результате изучения дисциплины студенты должны знать законодательство, которое определяет:

- виды налогов и сборов, взимаемых в Российской Федерации;

- основания возникновения (изменения, прекращения) и порядок исполнения обязанностей по уплате налогов и сборов;

- принципы установления, введения в действие и прекращения действия налогов и сборов;

- права и обязанности налогоплательщиков, налоговых органов и других участников налоговых правоотношений;

- формы и методы налогового контроля;

- ответственность за совершение налоговых правонарушений;

- порядок обжалования актов налоговых органов и действий (бездействия) их должностных лиц.

Уметь:

- анализировать финансово-правовые акты, владеть основами юридического мышления;

- применять нормы права в конкретных ситуациях, связанных с налогообложением;

- консультировать сотрудников и внешних потребителей юридических услуг по вопросам налогообложения;

- на основе норм права и особенностей социально-экономического положения страны обосновывать личную точку зрения на содержание и тенденции развития налоговой системы Российской Федерации.