- •Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение
- •2. Учебно-тематический план курса для форм обучения очной полной (оп), очно-заочной полной (вечерней полной (вп)), заочной полной (зп)
- •3. Содержание дисциплины по темам Тема № 1. «Налоги и сборы: понятие, роль, система»
- •Тема № 2. «Общие положения налогового права Российской Федерации»
- •Тема № 3. «Субъекты налоговых правоотношений»
- •Тема № 4. «Налоговая обязанность»
- •Тема № 5. «Налоговая декларация и налоговый контроль»
- •4. Учебно-методическое обеспечение дисциплины Литература
- •5. Планы семинарских занятий Тема № 1. Налоги и сборы: понятие, роль, система
- •Литература
- •Тема № 2. Общие положения налогового права Российской Федерации
- •Литература
- •Тема № 3. Субъекты налоговых правоотношений
- •Литература
- •Тема № 4. Налоговая обязанность
- •Литература
- •Тема № 5. Налоговая декларация и налоговый контроль
- •9. Оформление результатов контрольно-процессуальных действий. Литература
- •Тема № 6. Нарушения законодательства о налогах и сборах
- •2. Виды нарушений законодательства о налогах и сборах. Классификация составов налоговых правонарушений.
- •8. Судебный порядок защиты нарушенных прав налогоплательщиков. Литература
- •6. Контрольные вопросы к экзамену
- •7. Темы письменных работ
Тема № 3. Субъекты налоговых правоотношений
Вопросы, подлежащие рассмотрению на семинаре:
1. Понятие и классификация субъектов налогового права.
2. Налоговая юрисдикция и налоговое резидентство.
3. Правовой статус налогоплательщиков и плательщиков сборов.
4. Правовое положение налоговых агентов и налоговых представителей.
5. Правовой статус налоговых органов.
6. Правовое положение таможенных органов.
7. Правовой статус финансовых органов и органов внутренних дел.
8. Банки как субъекты налогового права.
Литература
Основная
Крохина Ю.А. Финансовое право России: Учебник для вузов. – М.: Норма, 2008. – С. 380-399.
Налоговое право России: учебник / И.А. Цинделиани, В.Е. Кирилина, Е.Г. Костикова, Е.Г. Мамилова, Н.Л. Шарандина. – М.: Эксмо, 2008. – С. 123-161.
Налоговое право России: Учебник для вузов / Отв. ред. д.ю.н., проф. Ю.А. Крохина. – М.: Издательство НОРМА, 2008. – С. 216-259.
Финансовое право: учеб. пособие для студентов, обучающихся по специальностям “Финансы и кредит”, “Бухгалтерский учёт, анализ и аудит”, “Мировая экономика”, “Налоги и налогообложение” / П.В. Павлов. – 3-е изд. испр. – М.: Омега-Л, 2008. – С. 149-153.
Химичева Н.И., Покачалова Е.В. Финансовое право / Отв. ред. д.ю.н., проф. Н.И. Химичева. – М.: Норма, 2007. С. 255-260.
Дополнительная
Винницкий Д.В. Налоговая правосубъектность организации // "Журнал российского права", N 10, октябрь 2001 г.
Дунаев П.К. Полномочия Минфина России по разъяснению законодательства о налогах и сборах // "Ваш налоговый адвокат", N 10, октябрь 2007 г.
Морозов А.С. Правовой статус налогового агента "Законодательство", N 7, июль 2000 г.
Переладов А.В. Принцип одного окна - больше минусов, чем плюсов // "Налоговые споры", N 8, август 2006 г.
Тема № 4. Налоговая обязанность
Вопросы, подлежащие рассмотрению на семинаре:
1. Основания возникновения, изменения и прекращения обязанности по уплате налогов и сборов.
2. Общий порядок добровольного исполнения налоговой обязанности.
3. Специальные правила добровольного исполнения налоговой обязанности.
4. Исполнение налоговой обязанности в принудительном порядке.
5. Способы обеспечения исполнения обязанности по уплате налогов и сборов.
6. Зачет или возврат сумм излишне уплаченных (излишне взысканных) налога, сбора, пеней, штрафа.
7. Общие условия изменения срока исполнения налоговой обязанности и обстоятельства, исключающие изменение срока уплаты налога.
8. Порядок и условия предоставления отсрочки или рассрочки по уплате налога и сбора.
9. Порядок и условия предоставления инвестиционного налогового кредита.
10. Прекращение действия отсрочки, рассрочки или инвестиционного налогового кредита.
Литература
Основная
Крохина Ю.А. Финансовое право России: Учебник для вузов. – М.: Норма, 2008. – С. 399-420.
Налоговое право России: учебник / И.А. Цинделиани, В.Е. Кирилина, Е.Г. Костикова, Е.Г. Мамилова, Н.Л. Шарандина. – М.: Эксмо, 2008. – С. 162-209.
Налоговое право России: Учебник для вузов / Отв. ред. д.ю.н., проф. Ю.А. Крохина. – М.: Издательство НОРМА, 2008. – С. 272-300.
Химичева Н.И., Покачалова Е.В. Финансовое право / Отв. ред. д.ю.н., проф. Н.И. Химичева. – М.: Норма, 2007. С. 265-266.
Дополнительная
Анищенко А.В. Инвестиционный налоговый кредит: определения есть, а определенности нет // "Налоговая политика и практика", N 8, август 2007 г.
Архиерейский А.Б. Судебные гарантии при переквалификации сделок налоговым органом // "Ваш налоговый адвокат", N 11, ноябрь 2007 г.
Архиерейский А.Б. Реальные и мнимые изменения налоговой обязанности // "Налоговые споры", N 7, июль 2007 г.
Белов В.А. К вопросу о недобросовестности налогоплательщика: критический анализ правоприменительной практики. - "Волтерс Клувер", 2006 г.
Гуев А.Н. Постатейный комментарий к Налоговому кодексу Российской Федерации: Часть первая: Разделы I-VII: Главы 1-20. - "Экзамен", 2005 г.
Зобова Е.П. Исполнение главной обязанности налогоплательщика - уплаты налогов в бюджет // "Налоговая проверка", N 6, ноябрь-декабрь 2007 г.
Яковлева Е.В. Общий порядок уплаты организациями налогов, пеней и штрафов // "Российский налоговый курьер", N 4, февраль 2007 г.