- •Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение
- •2. Учебно-тематический план курса для форм обучения очной полной (оп), очно-заочной полной (вечерней полной (вп)), заочной полной (зп)
- •3. Содержание дисциплины по темам Тема № 1. «Налоги и сборы: понятие, роль, система»
- •Тема № 2. «Общие положения налогового права Российской Федерации»
- •Тема № 3. «Субъекты налоговых правоотношений»
- •Тема № 4. «Налоговая обязанность»
- •Тема № 5. «Налоговая декларация и налоговый контроль»
- •4. Учебно-методическое обеспечение дисциплины Литература
- •5. Планы семинарских занятий Тема № 1. Налоги и сборы: понятие, роль, система
- •Литература
- •Тема № 2. Общие положения налогового права Российской Федерации
- •Литература
- •Тема № 3. Субъекты налоговых правоотношений
- •Литература
- •Тема № 4. Налоговая обязанность
- •Литература
- •Тема № 5. Налоговая декларация и налоговый контроль
- •9. Оформление результатов контрольно-процессуальных действий. Литература
- •Тема № 6. Нарушения законодательства о налогах и сборах
- •2. Виды нарушений законодательства о налогах и сборах. Классификация составов налоговых правонарушений.
- •8. Судебный порядок защиты нарушенных прав налогоплательщиков. Литература
- •6. Контрольные вопросы к экзамену
- •7. Темы письменных работ
2. Учебно-тематический план курса для форм обучения очной полной (оп), очно-заочной полной (вечерней полной (вп)), заочной полной (зп)
№ п/п |
ТЕМЫ |
Всего часов |
В том числе |
Формы контроля оп/вп/зп | ||
Аудиторная работа |
Самостоятельная работа (час.) оп/вп/зп | |||||
Лекции (час.) оп/вп/зп |
Практич. занятия (час.) оп/вп/зп | |||||
1. |
Налоги и сборы: понятие, роль, система |
16 |
4/1/1 |
4/2/1 |
8/14/14 |
ок+рк/ок/ок+рк |
2. |
Общие положения налогового права РФ |
16 |
4/1/1 |
4/-/- |
8/14/15 |
ок+рк/ок/ок |
3. |
Субъекты налоговых правоотношений |
16 |
4/2/1 |
6/-/- |
6/14/15 |
ок+рк/ок/ок |
4. |
Налоговая обязанность |
20 |
6/2/2 |
6/2/1 |
8/16/17 |
ок+рк/ок+рк/ок+рк |
5. |
Налоговая декларация и налоговый контроль |
20 |
4/2/1 |
4/2/1 |
12/16/18 |
ок+рк/ок+рк/ок+рк |
6. |
Нарушения законодательства о налогах и сборах |
20 |
4/2/2 |
4/2/1 |
12/16/17 |
ок+рк/ок+рк/ок+рк |
ИТОГОВЫЙ КОНТРОЛЬ |
|
|
|
|
экз/экз/зач | |
ИТОГО |
108 |
26/10/8 |
28/8/4 |
54/90/96 |
|
ОК – оперативный контроль (устный опрос на предмет знания основных понятий и терминов).
РК – рубежный контроль (проверка решения ситуационных задач).
Учебно-тематический план курса для форм обучения (очной сокращённой (ос), очно-заочной сокращённой (вечерней сокращённой (вс)), заочной сокращённой (зс))
№ п/п |
ТЕМЫ |
Всего часов |
В том числе |
Формы контроля ос/вс/зс | ||
Аудиторная работа |
Самостоятельная работа (час.) ос/вс/зс) | |||||
Лекции (час.) ос/вс/зс |
Практич. занятия (час.) ос/вс/зс | |||||
1. |
Налоги и сборы: понятие, роль, система |
16 |
2/2/1 |
2/-/1 |
12/14/14 |
ок+рк/ок/ок+рк |
2. |
Общие положения налогового права РФ |
16 |
2/2/1 |
2/-/- |
12/14/15 |
ок+рк/ок/ок |
3. |
Субъекты налоговых правоотношений |
16 |
4/2/1 |
2/-/- |
10/14/15 |
ок+рк/ок/ок |
4. |
Налоговая обязанность |
20 |
4/2/1 |
4/2/1 |
12/16/18 |
ок+рк/ок+рк/ок+рк |
5. |
Налоговая декларация и налоговый контроль |
20 |
4/2/- |
4/2/1 |
12/16/19 |
ок+рк/ок+рк/ок+рк |
6. |
Нарушения законодательства о налогах и сборах |
20 |
4/2/- |
2/2/1 |
14/16/19 |
ок+рк/ок+рк/ок+рк |
ИТОГОВЫЙ КОНТРОЛЬ |
|
|
|
|
экз/экз/зач | |
ИТОГО |
108 |
20/12/4 |
16/6/4 |
72/90/100 |
|
3. Содержание дисциплины по темам Тема № 1. «Налоги и сборы: понятие, роль, система»
Налог и сбор как системообразующие категории налогового права: понятие, признаки, сущность. Понятие налога как финансово-правовой категории, его публичный характер. Налоги как механизм регулирования социально-экономических процессов. Налоговые реформы в России.
Общие черты и различия между налогами и сборами. Функции налогов. Классификация налогов и сборов. Налоги и сборы с организаций и физических лиц. Прямые и косвенные налоги. Налоги и сборы федеральные, региональные (субъектов РФ), местные, порядок их установления. Элементы налогообложения. Льготы по налогам и сборам.
Понятие системы налогов и сборов, принципы её построения.
Специальные налоговые режимы.
Задания и вопросы для самоконтроля
Определите понятие налога и охарактеризуйте присущие ему признаки.
Дайте понятие сбора. Чем он отличается от налога?
Каково назначение налогов?
Дайте классификацию налогов по субъектам (плательщикам)
Классифицируйте налоги по территориальному признаку.
Какие группы налогов выделяются в зависимости от формы возложения налогового бремени?
Что понимается под установлением налогов? Чем оно отличается от введения налогов в действие?
Назовите и охарактеризуйте элементы налогообложения.
Что понимается под налоговыми льготами?
Какие элементы формируют налоговую систему государства?
Что понимается в российском законодательстве под системой налогов и сборов?
Назовите принципы построения системы налогов и сборов.
Назовите предусмотренные законодательством о налогах и сборах специальные налоговые режимы. В чём состоит их отличие от общего режима налогообложения?