- •Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение
- •2. Учебно-тематический план курса для форм обучения очной полной (оп), очно-заочной полной (вечерней полной (вп)), заочной полной (зп)
- •3. Содержание дисциплины по темам Тема № 1. «Налоги и сборы: понятие, роль, система»
- •Тема № 2. «Общие положения налогового права Российской Федерации»
- •Тема № 3. «Субъекты налоговых правоотношений»
- •Тема № 4. «Налоговая обязанность»
- •Тема № 5. «Налоговая декларация и налоговый контроль»
- •4. Учебно-методическое обеспечение дисциплины Литература
- •5. Планы семинарских занятий Тема № 1. Налоги и сборы: понятие, роль, система
- •Литература
- •Тема № 2. Общие положения налогового права Российской Федерации
- •Литература
- •Тема № 3. Субъекты налоговых правоотношений
- •Литература
- •Тема № 4. Налоговая обязанность
- •Литература
- •Тема № 5. Налоговая декларация и налоговый контроль
- •9. Оформление результатов контрольно-процессуальных действий. Литература
- •Тема № 6. Нарушения законодательства о налогах и сборах
- •2. Виды нарушений законодательства о налогах и сборах. Классификация составов налоговых правонарушений.
- •8. Судебный порядок защиты нарушенных прав налогоплательщиков. Литература
- •6. Контрольные вопросы к экзамену
- •7. Темы письменных работ
5. Планы семинарских занятий Тема № 1. Налоги и сборы: понятие, роль, система
Вопросы, подлежащие рассмотрению на семинаре:
1. Налог как правовая категория: понятие, признаки, сущность.
2. Соотношение налогов и иных обязательных платежей.
3. Функции налогов.
4. Способы классификации налогов.
5. Правовой механизм налога и его элементы.
6. Понятие системы налогов и сборов, её структура.
7. Специальные налоговые режимы.
Литература
Основная
Крохина Ю.А. Финансовое право России: Учебник для вузов. – М.: Норма, 2008. – С. 358-364, 420-481.
Налоговое право России: учебник / И.А. Цинделиани, В.Е. Кирилина, Е.Г. Костикова, Е.Г. Мамилова, Н.Л. Шарандина. – М.: Эксмо, 2008. – С. 67-88, 510-559.
Налоговое право России: Учебник для вузов / Отв. ред. д.ю.н., проф. Ю.А. Крохина. – М.: Издательство НОРМА, 2008. – С. 34-87, 211-215.
Финансовое право: учеб. пособие для студентов, обучающихся по специальностям “Финансы и кредит”, “Бухгалтерский учёт, анализ и аудит”, “Мировая экономика”, “Налоги и налогообложение” / П.В. Павлов. – 3-е изд. испр. – М.: Омега-Л, 2008. – С. 143-147, 154-201.
Химичева Н.И., Покачалова Е.В. Финансовое право / Отв. ред. д.ю.н., проф. Н.И. Химичева. – М.: Норма, 2007. С. 244-250, 269-318.
Дополнительная
Брызгалин А.В., Берник В.Р., Головкин А.Н. Актуальные вопросы экономики, налогообложения и предпринимательского права // “Налоги и финансовое право", 2006 г.
Еналеева И.Д., Сальникова Л.В. Налоговое право России: Учебник. - "Юстицинформ", 2005 г.
Комментарий к части второй Налогового кодекса РФ (поглавный) / под общ. ред. доктора юридич. наук, проф. А.А. Ялбулганова. - Система ГАРАНТ, 2006 г.
Кудряшова Е.В. Правовые аспекты косвенного налогообложения: теория и практика - "Волтерс Клувер", 2006 г.
Лукьянова Т.Г., Пономарева Е.Н., Залышкина Т.А. и др. Актуальные вопросы экономики, налогообложения и налогового права. // "Налоги и финансовое право", 2007 г.
Толкушкин А.В. Комментарий (постатейный) к Налоговому кодексу Российской Федерации (части первой) от 31 июля 1998 г. N 146-ФЗ. - Система ГАРАНТ, 2005 г.
Тема № 2. Общие положения налогового права Российской Федерации
Вопросы, подлежащие рассмотрению на семинаре:
1. Налоговое право России: понятие, предмет и методы правового регулирования.
2. Система налогового права.
3. Налоговое право в системе российского права.
4. Принципы налогового права.
5. Источники налогового права.
6. Понятие и виды норм налогового права, их особенности.
7. Понятие и структура налогового правоотношения.
8. Виды налоговых правоотношений.
9. Юридические факты в налоговом праве.
Литература
Основная
Крохина Ю.А. Финансовое право России: Учебник для вузов. – М.: Норма, 2008. – С. 365-380.
Налоговое право России: учебник / И.А. Цинделиани, В.Е. Кирилина, Е.Г. Костикова, Е.Г. Мамилова, Н.Л. Шарандина. – М.: Эксмо, 2008. – С. 43-66, 89-122.
Налоговое право России: Учебник для вузов / Отв. ред. д.ю.н., проф. Ю.А. Крохина. – М.: Издательство НОРМА, 2008. – С. 88-211.
Финансовое право: учеб. пособие для студентов, обучающихся по специальностям “Финансы и кредит”, “Бухгалтерский учёт, анализ и аудит”, “Мировая экономика”, “Налоги и налогообложение” / П.В. Павлов. – 3-е изд. испр. – М.: Омега-Л, 2008. – С. 148-149.
Химичева Н.И., Покачалова Е.В. Финансовое право / Отв. ред. д.ю.н., проф. Н.И. Химичева. – М.: Норма, 2007. С. 250-255.
Дополнительная
Бельский К.С. Основы налогового права (Цикл материалов по теории налогового права из пяти частей) // "Гражданин и право", N 1 январь, N 4 апрель, N 6 июнь, N 8 август, N 10 октябрь, 2006 г.
Брызгалин А.В., Берник В.Р., Головкин А.Н. Актуальные вопросы налогового права // "Налоги и финансовое право", 2006 г.
Брызгалин А.В., Берник В.Р., Головкин А.Н. и др. Актуальные вопросы налогового, административного и гражданского права // "Налоги и финансовое право", 2005 г.
Верстова М.Е. К вопросу о месте налогового права в системе права // "Законодательство и экономика", N 8, август 2007 г.
Вострикова Л.Г. Финансовое право: Учебник для вузов. - "Юстицинформ", 2005 г.
Еналеева И.Д., Сальникова Л.В. Налоговое право России: Учебник. - "Юстицинформ", 2005 г.
Ржаницына В.С. Налоговые правоотношения: как ориентироваться налогоплательщику // "Бухгалтерский учет", N 2, январь 2006 г.