Практическая часть

Вариант 2

Задание №1

Остатки по синтетическим счетам

№	Наименование синтетического счета	Сумма в рублях
1	Основные средства	100000
2	Материалы	1000
3	Расчетные счета	1600
4	Незавершенное производств	3000
5	Задолженность за подотчетными лицами	400
6	Уставный капитал	105000
7	Задолженность поставщикам	1000

Расшифровка остатка по синтетическому счету «Расчеты с подотчетными лицами»

Наименование	Сумма в рублях
Михайлов	50
Петров	100
Потехина	250

Журнал регистрации хозяйственных операций

№	Содержание операции	Первичный документ	Дебет	Кредит	Сумма в руб.
1а 1б	Начислена амортизация основных средств (производственное оборудование цеха) Общепроизводственные расходы списаны на затраты производства		25 20	02 25	100 100
2	Приобретены материалы. Получен счет от поставщиков.	счет № __ поставщика	10	60	1000
3	С расчетного счета получены деньги в кассу	приходно-кассовый ордер	50	51	200
4	Выдано в подотчет Михайлову на покупку краски	расходно-кассовый ордер	71/Михайлов	50	100
5	Выдано в подотчет Семенову на покупку клея	расходно-кассовый ордер	71/Семенов	50	50
6	Михайлов купил краску и сдал ее на склад	авансовый отчет	10-9	71/Михайлов	60
7	Остаток подотчетной суммы Михайлов сдал в кассу (с учетом остатка на начало месяца)	приходно-кассовый ордер	50	71/Михайлов	90
8	Оприходована на склад готовая продукция по фактической себестоимости	акт приемки-передачи	43	20	2000
9а 9б	Реализована продукция – выставлен покупателю счет В том числе НДС, подлежащий уплате в бюджет	накладная счет-фактура	62 90-3	90-1 68	3000 500
10	Списана себестоимость реализованной продукции		90-2	43	2000
11	В конце отчетного года выявлен финансовый результат от реализации		90-9	99	500
12	Оплачен покупателем счет	выписка из банка	51	62	3000
	Оборот за месяц ИТОГО:				12700

69