ОДКБ Занятие 2 РВП
.doc«Резервы на возможные потери».
Нормативные документы: Положение Банка России от 26.03.2004г. № 254-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности»; Положение Банка России от 20.03.2006г. № 283-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери».
-
Для чего банк создает резервы на возможные потери?
___________________________________________________________________________________
-
В чем экономический смысл резервов на возможные потери (они учитываются на пассивных счетах)?
___________________________________________________________________________________
-
Заполните таблицу.
Категория качества актива
Название
Кредитный риск
Величина резерва
Обесцененность
-
Укажите верное понятие для резерва на возможные потери …
При появлении актива, резерв …
При ухудшении качества актива резерв …
При реализации актива резерв …
Если невозможно возвратить «безнадежную» задолженность даже после принятия всех мер по взысканию, то резерв …
… формируется
… восстанавливается
… увеличивается
… списывается
… формируется
… восстанавливается
… увеличивается
… списывается
… формируется
… восстанавливается
… увеличивается
… списывается
… формируется
… восстанавливается
… увеличивается
… списывается
-
Сравните с точки зрения нормативных документов Банка России два понятия:
-
«резервы на возможные потери» и (2) «резерва на возможные потери по ссудам».
-
Это одно и тоже
-
Это касается разных активов
-
(1) включает в себя (2)
-
(2) включает в себя (1)
-
-
-
По каким активам регулирует формирование резерва на возможные потери:
Положение 254-П ___________________________________________________________________________________
Положение 283-П ___________________________________________________________________________________
Указание 1318-У ___________________________________________________________________________________
Положение 302-П ___________________________________________________________________________________
-
Какие факторы вы будете учитывать при определении качества актива? Выделите обязательные. _______________________________________________________________________________________________
-
Какие источники информации вы будете использовать при определении категории качества актива?
_______________________________________________________________________________________________
-
С какой периодичностью производится оценка кредитного риска и формирование резерва?
-
Один раз при появлении актива.
-
В случае изменения стоимости.
-
Не реже одного раза в месяц.
-
Постоянно, в соответствии с установленными порядком
-
-
Резерв на возможные потери формируется …
-
… в сумме неполученного дохода
-
… в сумме основного долга
-
… в сумме обязательств должника с учетом процентов
-
… в соответствии с учетной политикой банка
-
-
Резерв на возможные потери формируется …
-
… в валюте актива
-
… в рублях
-
… в любой валюте по усмотрению банка
-
… на кор/счете банка в РКЦ Банка России
-
-
Если у банка несколько активов одного должника?
-
каждый актив имеет свою категорию качества.
-
все активы имеют наилучшую категорию качества
-
… Все активы имеют наихудшую категорию качества.
-
… Резерв формируется для «однородных» активов
-
-
Списание задолженности за счет резерва осуществляется:
|
|
-
В каком случае применяется «упрощенный» (только на основании профессионального суждения) порядок списания безнадежной задолженности? ___________________________________________________
-
Ссуда предоставлена организации по ремонту холодильников ООО «Полюс» 4 месяца назад сроком на 6 месяцев. Комплексный анализ производственной и финансово-хозяйственной деятельности заемщика свидетельствуют о стабильности производства, положительной величине чистых активов, рентабельности и платежеспособности. К какой категории качества следует отнести данную задолженность по формализованным критериям? __
Первые два месяца погашение основного долга и процентов осуществлялось в срок. В предпоследний месяц заемщик погасил только проценты, но в последний месяц погасил и проценты и просроченный основной долг. Качество ссуды? _________
Спустя месяц стало известно, что в связи с дорогостоящим ремонтом офиса и высокими зарплатами руководителей деятельность заемщика стала убыточна, объем оказываемых услуг падает, растет кредиторская задолженность перед поставщиками запчастей. Банк реструктурировал ссуду, увеличив срок возврата до 1 года и уменьшив проценты с 18% годовых до 15% годовых. Качество ссуды? _________
Если не смотря на принятые меры, платежи по основному долгу и процентам производятся нерегулярно, то какая категория качества у вышеуказанной ссуды? _____
-
Классифицируйте фондовый портфель банка исходя из реальной ситуации на фондовом рынке в настоящее время. ______________________
-
Из достоверных источников стало известно, что банк «Финансовый полюс» подал заявку на вступление в систему страхования вкладов, но Банком России заявка не принята. Классифицируйте остатки по счетам «ностро» нашего банка в этом банке . _____________
-
Произведен платеж крупной строительной компании за их векселя, которыми наш банк выдает кредиты. Из средств массовой информации стало известно, что крупный заказ на проведение в городе ремонтных работ получили их конкуренты и уже в течении 5 дней компания не может выписать векселя. Классифицируйте задолженность.
-
Категория качества остатков по счетам «ностро» в кредитной организации, у которой отозвана лицензия? ____
-
Если остатки по счетам «ностро» классифицированы как безнадежные, то какова категория качества приобретенных векселей этого банка? ______________________________
-
Категория качества задолженности свыше 30 дней? ___________
-
Какие активы можно назвать однородными ?
_______________________________________________________________________________________________
-
Банк имеет портфель автокредитов физическим лицам в размере 100 млн руб. (просроченных нет). Определите размер резерва на возможные потери. _______________________________
-
Банк имеет портфель микрокредитов салонам связи в размере 1 млн. руб. (имеются просроченные более чем на полгода). Определите размер резерва на возможные потери. ___________________________
-
Поясните формулу
-
Банк выдал межбанковский кредит 10 млн. рублей. В качестве обеспечения приняты обязательства Правительства РФ на сумму 12 млн руб. Кредит классифицирован по 3-й категории качества с формированием резерва 50% . Определите размер резерва __________________
-
Банк выдал ипотечный кредит 20 млн руб., Обеспеченный залогом недвижимости на 22 млн. руб. Кредит классифицирован по 2-й категории качества с формированием резерва 10% . Определите размер резерва на возможные потери. ______________________________