Т.А. Ушакова Деньги, кредит, банки. Программа, методические указания по изучению курса и выполнению контрольной работы

20

рование коммерческих банков. Рынок межбанковских кредитов и порядок межбанковского кредитования.

Активные операции коммерческого банка: понятие и классификация по экономическому содержанию (ссудные, расчетные, кассовые, инвестиционные, фондовые и гарантийные).

Кредитные операции коммерческого банка. Классификация кредитных операций и кредитов. Методы кредитования и формы ссудных счетов. Основные условия кредитной сделки.

Инвестиционные операции коммерческого банка. Операции коммерческих банков на фондовом рынке.

Расчетные операции коммерческих банков. Безналичные расчеты и расчеты наличными денежными средствами. Кассовые операции. Электронные банковские услуги.

Лизинговые операции в деятельности банков. Понятие и экономическое значение лизинга. Виды лизинга. Правовые основы лизинга. Порядок проведения лизинговой сделки.

Факторинговые операции банка. Экономическое содержание факторинга и его значение. Виды факторинга. Договор факторинга.

Трастовая деятельность банков. Понятие траста. Основные виды траста. Трастовое управление портфелем ценных бумаг клиента банка. Правовые основы трастовой деятельности банков в России.

Методические указания

В данной теме студенты знакомятся с подробной характеристикой операций коммерческих банков, которые делятся на две группы: пассивные операции, связанные с формированием ресурсов банка, и активные, связанные с размещением ресурсов с целью получения прибыли и поддержания ликвидности банка. Специфика деятельности банка состоит в том, что 90 % ресурсов банка – это привлеченные средства. Несмотря на то что лишь 10 % ресурсов составляют собственные средства, их роль в деятельности банка велика, и необходимо обратить внимание на функции собственного капитала, определяющие его значение, достаточность размера собственного капитала и пути увеличения собственных средств.

При изучении структуры активных операций важно понимать, что не все из них приносят доход, но банк делает вложения для поддержания ликвидности и выполнения своих обязательств перед клиентами и вкладчиками (средства на корреспондентском счете в Центральном банке, денежные средства в кассе). Вместе с тем ак-

21

тивные операции, приносящие доход, различаются по степени риска, и возникает необходимость выполнения банками нормативов, способствующих поддержанию умеренной степени рисков и доходности.

Основные понятия и термины

Пассивные операции, собственный капитал, уставной фонд, резервный фонд, нераспространенная прибыль, депозит (вклад), вклады до востребования, срочные вклады, депозитный сертификат, сберегательный сертификат, ломбардный сертификат, операции «РЕПО», активные операции, кредитная сделка, расчетно-кассовые услуги, инвестиции, лизинг, факторинг, траст.

Вопросы для самопроверки

1.Назовите источники образования ресурсов (пассивов) коммерческого банка.

2.Какова структура собственного капитала банка?

3.Каков порядок образования акционерного капитала? Назовите способы его увеличения.

4.Какова цель создания резервного фонда банка? Назовите источник и порядок образования резервного фонда банка.

5.Что такое привлеченные средства банка? Каковы их источники и предельная величина в структуре пассивов баланса?

6.Для чего устанавливается банку определенное соотношение между собственными и привлеченными ресурсами (норматив привлечения средств вкладчиков)?

7.Какие виды вкладов и депозитов распространены в российских банках?

8.Чем отличается депозитный сертификат от сберегательного?

9.Каковы отличительные особенности ломбардного кредита? 10.По каким критериям можно классифицировать кредитные

операции?

11.Какие основные этапы включает процесс кредитования? 12.Как создается резерв на возможные потери по ссудам? 13.Чем обусловлено развитие лизинга и какова роль коммерче-

ских банков в осуществлении лизинговых операций в России?

14.Какие преимущества получают банк и арендатор (клиент банка) при осуществлении лизинга?

22

15.Что включает арендная плата по договору лизинга?

16.Какие признаки отличают факторинговые операции банка и какие они дают преимущества клиенту?

17.Какие трастовые услуги оказывают банки физическим и юридическим лицам?

18. В каких формах могут осуществляться банком инвестиции? Какие операции банка называются расчетными? Кассовыми?

3.3.3.ФИНАНСОВЫЕ РИСКИ

ВДЕЯТЕЛЬНОСТИ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ

Понятие банковских рисков и принципы их классификации. Виды рисков. Анализ банковских рисков. Показатели степени риска. Риск кредитования заемщика. Зависимость риска от величины кредита. Риски кредитования страны, региона.

Управление банковскими рисками: средства и методы.

Методические указания

Особенность банковской деятельности состоит в том, что практически не существует банковских операций, которые бы полностью исключали риск и заранее гарантировали определенный финансовый результат. В такой ситуации важно не избегать риска вообще, а предвидеть и снижать его до минимального уровня. При изучении темы следует обратить внимание прежде всего на то, что понимается под риском. Риск – это вероятность, а точнее угроза потери банком части своих ресурсов, недополучения доходов или совершения дополнительных расходов в результате осуществления финансовых операций. В зависимости от применяемых принципов используется несколько классификаций, при этом необходимо обратить особое внимание на следующую совокупность наиболее важных рисков: 1) кредитный риск (риск неплатежа по ссудам); 2) риск ликвидности; 3) риск, связанный с изменением процентной ставки; 4) операционный риск; 5) риск неплатежеспособности (риск, связанный с капиталом). Изучение экономического содержания рисков позволит понять средства и методы управления ими.

Основные понятия и термины

Банковский риск, кредитный риск, риск ликвидности, риск изменения процентной ставки, операционный риск, риск неплатежеспособности, спекулятивный риск, класс кредитоспособности заемщика, стра-

23

хование кредитов, хеджирование, форвардные сделки, дисконтирование.

Вопросы для самопроверки

1.В чем сущность банковских рисков и каковы принципы их классификации?

2.Назовите методы и средства управления рисками.

3.3.4.ОСНОВЫ БАНКОВСКОГО МЕНЕДЖМЕНТА

ИМАРКЕТИНГА

Оценка деятельности коммерческого банка. Баланс коммерческого банка. Содержание баланса. Структурный анализ баланса.

Прибыль коммерческого банка: экономическое содержание и модель формирования. Доходы и расходы банка. Показатели прибыльности (рентабельности). Порядок распределения и использования прибыли.

Ликвидность коммерческого банка. Понятие ликвидности, методы оценки и регулирования. Показатели ликвидности и государственный порядок регулирования деятельности коммерческих банков. Управление ликвидностью на уровне коммерческого банка.

Управление активами и пассивами: понятие и методы. Маркетинг в банке: цели, направления.

Методические указания

Изучение основ анализа результатов деятельности коммерческого банка предполагает знание структуры баланса банка, отчета о его прибылях и убытках, а также системы нормативов ликвидности, регулирующих деятельность банка.

Специфика деятельности банка определяет, во-первых, структуру его баланса, поэтому следует обратить внимание на состав статей баланса, принципы построения его актива и пассива (последовательность расположения статей), во-вторых, порядок формирования прибыли, структуру доходов и расходов, показатели прибыльности (рентабельности).

От состояния ликвидности каждого банка зависит устойчивость российской банковской системы в целом. Этим определяется необходимость государственного регулирования ликвидности коммерческих банков. Изучение экономического содержания ликвидности и факторов,

24

ее определяющих, позволит понять систему нормативов, устанавливаемых Центральным банком для коммерческих банков, и методы управления ликвидностью.

Успех деятельности банка зависит от взаимоотношений с уже существующими и будущими клиентами: без клиентов не может быть банка. Этим обусловливается в первую очередь необходимость «маркетинга банковских услуг», а также основных его компонентов: выявление существующих и потенциальных рынков для предоставления услуг; выбор сфер наиболее выгодного предложения банковских услуг и определение потребностей клиентов в этих сферах; установление кратко- и долгосрочных целей для развития существующих и создания новых видов услуг; предложение услуг таким образом, чтобы привлечь внимание клиентов, соблюдая условие постоянного контроля со стороны банка за качеством выполнения услуг и получения прибыли от их проведения.

Важно обратить внимание на основные предпосылки для создания и развития широкого комплекса услуг клиентам: формирование стратегии банка; определение стоимости и эффективности предоставляемых банком услуг; разработку концепции «продажи» услуг.

Основные понятия и термины

Баланс банка и его структура, структурный анализ баланса, балансовая прибыль, чистая прибыль, процентные и непроцентные доходы, процентные и непроцентные расходы, комиссионные доходы и расходы, операционные расходы, доходность (прибыльность) банка, прибыльность капитала, прибыльность активов, ликвидность активов, ликвидность баланса, нормативы ликвидности, мгновенная ликвидность, текущая ликвидность, долгосрочная ликвидность, общая ликвидность, управление активами, управление пассивами, маркетинг.

Вопросы для самопроверки

1.Каково основное содержание баланса коммерческого банка?

2.Назовите принципы построения активов и пассивов баланса банка.

3.Каким образом уровень риска влияет на эффективность (доходность) банковской деятельности?

4.Какова модель формирования прибыли коммерческого банка?

5.Каков порядок распределения прибыли банка?

25

6.С помощью каких показателей определяется эффективность (доходность, прибыльность) деятельности банка?

7.В чем состоит содержание понятия «ликвидность банка» и какие факторы на нее оказывают влияние?

8.Каким образом осуществляется государственное регулирование ликвидности банка?

9.Раскройте экономическую зависимость между показателями деятельности банка: доходностью, ликвидностью, риском, платежеспособностью.

10.Каковы цели и направления маркетинга в банке?

Тема 3.4. МЕЖДУНАРОДНЫЕ ФИНАНСОВЫЕ И КРЕДИТНЫЕ ИНСТИТУТЫ

Цели создания и особенности функционирования МВФ и Мирового банка. Европейский банк реконструкции и развития и его деятельность. Европейский инвестиционный банк, задачи его организации. Банк международных расчетов: цель организации и основные функции. Международная финансовая корпорация: задачи и функции. Международная ассоциация развития. Межамериканский банк развития. Азиатский банк развития. Африканский банк развития.

Методические указания

Необходимость регулирования международных экономических отношений обусловила появление международных и региональных ва- лютно-кредитных и финансовых организаций. При изучении вопросов темы следует обратить внимание на цели создания и функции каждой из них.

Основные понятия и термины

Международный валютный фонд (МВФ), Международный банк реконструкции и развития (МБРР), Европейский банк реконструкции и развития (ЕБРР), Международная финансовая корпорация (МФК), Международная ассоциация развития (МАР), Многостороннее агентство по гарантированию инвестиций (МАГИ).

Вопросы для самопроверки

1.В чем различия Международного валютного фонда и группы Международного банка реконструкции и развития?

26

2.Каковы функции филиалов МБРР?

3.В чем особенности Европейского банка реконструкции и развития?

4.МЕТОДИЧЕСКИЕ УКАЗАНИЯ К НАПИСАНИЮ КОНТРОЛЬНОЙ РАБОТЫ. ТЕМЫ КОНТРОЛЬНОЙ РАБОТЫ

4.1. МЕТОДИЧЕСКИЕ УКАЗАНИЯ

Для студентов заочной формы обучения учебным планом предусмотрено выполнение одной контрольной работы.

Выполненная и зачтенная работа является необходимым условием допуска студента к зачету или экзамену по данному курсу.

Контрольная работа представляет собой ответ на теоретический вопрос по одной из тем курса. Приступать к написанию контрольной работы следует после изучения курса в целом, уделив особое внимание теме контрольной работы.

Излагать материал необходимо в соответствии с разработанным студентом планом. План − это отдельные вопросы темы, расположенные по порядку таким образом, чтобы они отражали логику данной темы контрольной работы. Количество вопросов в плане зависит от темы контрольной работы и целей автора.

Рассмотрение вопросов в соответствии с составленным планом предполагает использование нескольких источников из рекомендуемого списка литературы. По желанию студента дополнительно могут быть использованы другие источники, способствующие более глубокому освещению вопросов плана. При использовании источников необходимо учитывать последние изменения в соответствующих нормативных документах.

Объем контрольной работы – 16-18 листов рукописного текста ученической тетради или 15-16 страниц текста компьютерного набора (шрифт Times New Roman, 16 пт, одинарный интервал).

Требования к оформлению контрольной работы:

•на титульном листе указать шифр группы, номер зачетной книжки, фамилию, имя, отчество студента, предмет, по которому написана контрольная работа;

•на первой странице указать тему контрольной работы, четко сформулированные вопросы плана с указанием страниц, на которых освещается в тексте каждый вопрос;

27

•в конце работы привести список использованной литературы с соблюдением правил библиографии.

Если тема не раскрыта или при ее написании использованы источники, не соответствующие последним изменениям нормативных документов, контрольная работа не будет зачтена. В этом случае студенту необходимо, используя другие источники, раскрыть данную тему и вновь сдать контрольную работу на проверку.

Тему контрольной работы студент выбирает по последней цифре шифра зачетной книжки. На каждую последнюю цифру от 0 до 9 в пе-

речне содержится три темы (1, 11, 21; 2, 12, 22; … 9, 19, 29; 10, 20, 30). Студент раскрывает одну из трех тем на выбор.

4.2.ТЕМЫ КОНТРОЛЬНОЙ РАБОТЫ

1.Предпосылки появления денег, их сущность и функции. Роль денег в экономике.

2.Эволюция денег. Бумажные деньги. Кредитные деньги.

3.Денежная масса и денежная база. Регулирование денежной мас-

сы.

4.Эмиссия денег. Сущность и механизм банковского мультипли-

катора.

5.Основы, принципы организации и формы безналичных расче-

тов.

6.Эволюция денежных систем и их формы.

7.Инфляция: сущность, причины, формы проявления, социальноэкономические последствия.

8.Антиинфляционная политика: понятие и основные направления. Особенности антиинфляционной политики в России.

9.Необходимость кредита, его сущность, функции и формы. Роль кредита в экономике.

10.Ссудный процент: природа, функции, роль. Факторы, оказывающие влияние на величину банковского процента.

11.Эволюция валютных систем.

12.Европейская валютная система.

13.Платежный баланс: понятие, структура, методы балансирова-

ния.

14.Валютный курс: понятие, факторы, его определяющие, и роль

вэкономике.

28

15.Международные расчеты: понятие, средства и основные формы. Валютные клиринги.

16.Международный кредит: сущность, функции, формы. Значение международного кредита.

17.Международные финансовые потоки и мировые рынки валют, кредитов, золота.

18.Международный валютный фонд: цели создания, особенности функционирования и роль в мировом хозяйстве.

19.Предпосылки возникновения, сущность банков и их функции.

20.Банковская реформа 1987–1990 гг. Создание двухуровневой банковской системы в России.

21.Банковский кризис в России (18.08.1998). Реструктуризация банковской системы.

22.Сущность, функции и операции Центрального банка РФ.

23.Денежно-кредитная политика Центрального банка РФ: цели, инструментарий, направления.

24.Регулирование и надзор Центрального банка за деятельностью коммерческих банков в России.

25.Коммерческий банк: понятие, правовые основы, функции и принципы деятельности.

26.Пассивные операции коммерческого банка.

27.Активные операции коммерческого банка.

28.Баланс коммерческого банка.

29.Прибыль коммерческого банка: особенности формирования, порядок распределения и использования.

30.Ликвидность коммерческого банка: понятие и факторы, ее определяющие. Государственное регулирование ликвидности банка.

5.ПЕРЕЧЕНЬ ПРИМЕРНЫХ ЭКЗАМЕНАЦИОННЫХ ВОПРОСОВ

1.Необходимость денег в экономике и их сущность. Роль денег.

2.Функции денег: состав и особенности.

3.Виды денег: бумажные деньги, кредитные деньги, деньги безналичного оборота.

4.Денежная база и денежная масса. Особенности их структуры в

РФ.

5.Эмиссия и выпуск денег в экономике.

6.Сущность и механизм банковского мультипликатора.

29

7.Эмиссия наличных денег.

8.Принципы организации безналичных расчетов.

9.Формы безналичных расчетов.

10.Межбанковские расчеты.

11.Экономическое содержание налично-денежного оборота и его организация.

12.Денежные системы, их формы и развитие.

13.Современный тип денежной системы.

14.Инфляция: сущность, причины, последствия.

15.Экономическое содержание кредита, его функции и роль.

16.Формы кредита.

17.Ссудный процент: экономическое содержание и факторы, оказывающие на него влияние.

18.Элементы национальной валютной системы.

19.Элементы мировой валютной системы.

20.Структурные элементы и особенности Бреттон-Вудской валютной системы.

21.Структурные элементы и особенности Ямайской валютной

системы.

22.Европейская валютная система: элементы и этапы становления.

23.Платежный баланс: понятие, структура, методы регулиро-

вания.

24.Валютный курс как экономическая категория.

25.Международные расчеты.

26.Международный кредит.

27.Международные финансовые потоки и мировые рынки валют, кредитов, золота.

28.Международные финансовые институты (МВФ, МБРР).

29.Реформы в банковской системе России (1987–1990 гг.).

30.Современное состояние российской банковской системы.

31.Цели деятельности и функции Центрального банка.

32.Собственные операции Центрального банка.

33.Денежно-кредитная политика Центрального банка.

34.Регулирование валютной сферы в РФ.

35.Банк России: руководство банковской системой.

36.Место Центрального банка в системе власти и механизм управления.

37.Понятие коммерческого банка. Банковские операции.