Вариант №7. Тема: Учет расчетов с бюджетом по налогу на доходы физических лиц

На предприятии расчет НДФЛ производится ежемесячно на каждого работника в лицевом счете и в налоговой карточке формы № 1-НДФЛ.

Произвести расчет НДФЛ Сидорову А.А., используя стандартные вычеты по каждому месяцу квартала, а в феврале дополнительно скидку на материальную помощь. Для установления льгот по НДФЛ Сидоров А.А. предоставил заявления и все оправдательные документы: на себя, на одного ребенка и как участника военных действий в Афганистане. Расчет произвести в таблице 6, используя расчетные формулы (прил. 5 и 6).

Таблица 6

Фрагмент расчетной ведомости по заработной плате

Месяц	Дни Норма/ факт	Повременная зарплата (Оклад-10000р)	Премия 50%	Уральский коэф-нт 15%	Мат. помощь	ИТОГО	СГД	Льготы	НДФЛ
январь	15/15	?	?	?	-	?	?	?	?
февраль	19/19	?	?	?	10000	?	?	?	?
март	20/15	?	?	?	-	?	?	?	?
Итого	*	?	?	?	?	?	*	?	?

Определить сумму НДФЛ, учесть величину льгот, оформить налоговую карточку формы № 1-НДФЛ и бухгалтерскую справку по начислению и перечислению НДФЛ, указать регистр синтетического учета. Результаты решения задачи оформить в специальной форме (табл. 1).

Вариант №8. Тема: Учет расчетов с подотчетными лицами

Организация осуществила 10 марта 200_г. выдачу 15000 рублей из кассы предприятия на хозяйственные нужды Соколову А.П. 12 марта 200_г. он сдал авансовый отчет со всеми оправдательными документами на приобретения в оптовой торговле за наличный расчет для нужд управления предприятием:

1. Писчей бумаги – 100 пачек по цене 110 руб. за 1 пачку;

2. Блокнотов – 20 штук по цене 50 руб. за 1 штуку;

3. Телефонных аппаратов – 2 штуки по 1550 руб. за 1 штуку.

В качестве оправдательных документов были представлены - счет фактура, где на всю сумму предъявленных ценностей начислен дополнительно НДС по действующей ставке и квитанция от приходного ордера. Расчеты с Соколовым А.П. произведены полностью.

Оформить авансовый отчет, проводки и бухгалтерскую справку по принятию к зачету сумм НДС по поступившим материальным ценностям, приобретенным в оптовой торговле за наличный расчет, указать регистр синтетического учета НДС. Результаты решения задачи оформить в специальной форме (табл. 1).

Вариант №9. Тема: Учет операций с денежными средствами

Кассовые операции систематизируются в кассовой книге формы № КО-4, записи осуществляются ежедневно (табл. 7).

Таблица 7

Кассовый отчет за 5 апреля 200__ года

№	От кого получено и кому выдано	Счет	Приход	Расход
31 32 39 40 41 42 33 43 44	Остаток на начало дня - 5.04._г. От Петрова И.С. возврат подотчетных сумм Из банка по чеку № 345634 Яковлеву М.Н. аванс на командировку Ветрову А.А. отпускные Ковалеву С.А. премия Соркиной М.Г. на хоз. нужды От фирмы Факел – выручка за продукцию В банк по объявлению №20 – выручка за готовую продукцию Соколову И.П. на строй материалы		1000 400 50000 53000	5500 20000 10000 15000 50000 3000
	Итого за день Остаток на конец дня		? ?	? ?

К кассовому отчету приложены все оправдательные документы: кассовые ордера, квитанции, заявления, счета. По чеку № 345634 из банка получены денежные средства:

• отпускные в сумме 20000руб.,

• премия – 10000 руб.,

• командировочные 5000 руб.,

• на хозяйственные нужды 15000 руб.

Осуществить проверку целевого расходования денежных средств, оформить проводки и первичные документы, указать регистр синтетического учета по счету 50 «Касса». Результаты решения задачи оформить в специальной форме (табл. 1).