2.2.2.Планирование себестоимости передачи электрической энергии

Себестоимость передачи электрической энергии рассчитывается на плановый период. Она представляет собой затраты предприятия на передачу 1 кВт-ч электроэнергии, рассчитанные исходя из технико-экономических норм и нормативов расходования сырья и материалов, затрат по эксплуатации оборудования и нормативов трудовых затрат.

Себестоимость электрической энергии, отпускаемой потребителям по сельским распределительным сетям в отдельных случаях может быть достаточно высока из-за низкого уровня электрификации сельскохозяйственного производства, когда стоимость передаваемой электроэнергии уступает затратам на эксплуатацию и ремонт сетей.

В общем виде формула для определения себестоимости передачи электрической энергии может быть записана в следующем виде:

Sээ = Сзп + См + Са + Стр + Стэ + Спэ + ОП + ОХ + Пр,

где Sээ - себестоимость передачи электрической энергии, руб.;

Сзп – затраты на заработную плату производственных рабочих, руб.; См – стоимость материалов и запасных частей, руб.; Са – затраты на амортизацию ВЛ, трансформаторов и РП, руб.; Стр – затраты на ремонт ВЛ, трансформаторов и РП, руб.; Стэ – стоимость топлива, теплоэнергии и электроэнергии потребляемой на собственные нужды предприятием, руб.; Спэ – стоимость потерь электрической энергии, руб.; ОП – общепроизводственные расходы, руб.; ОХ – общехозяйственные расходы, руб.; Пр – прочие расходы, руб.

Расчёт заработной платы производственных рабочих.

Для определения заработной платы производственных рабочих необходимо знать плановую численность производственного персонала. Численность производственного персонала определяется на основе соответствующих норм и нормативов (приложение 3-14). Расчёты целесообразно представить в таблице 2.8.

Таблица 2.8

Плановая численность производственных работников

Показатель			Количество	Нормативная численность на единицу, чел.	Нормативная числен ность всего, чел.
1			2	3	4
Воздушные линии электропередачи (напряжением 6-20 кВ) Тип опоры: - металлические, км - железобетонные, км деревянные с ж.б. приставками, км деревянные, км
Воздушные линии электропередачи ( напряжением до 1000В) Тип опоры: металлические, км железобетонные, км деревянные с ж.б. приставками, км деревянные, км
Кабельные линии до 1 кВ, км
Кабельные линии 6-10 кВ, км
	Концевые кабельные заделки, шт.
	Мачтовые трансформаторные подстанции, шт.
	Закрытые трансформаторные подстанции с одним трансформатором и двухсторонним питанием по высокой стороне, шт.
	Закрытые трансформаторные подстанции с двумя трансформаторами и двухсторонним питанием по высокой стороне, шт.
	Распределительные и фидерные пункты, шт.
	Распределительные пункты с постоянным дежурством персонала, шт.

Таблица 2.8(продолжение)

1	2	3	4
Количество комплектов АПВ и АВР, шт.
Количество присоединений на напряжение до 20 кВ, шт. с масляным выключателем с выключателем нагрузки с разъединителем
Количество абонентов (потребителей) бытового сектора, шт. в том числе одноэтажная застройка - многоэтажная застройка
Количество прочих абонентов (потребителей), шт.
Количество счётчиков, находящихся в ремонте, шт. однофазных трёхфазных
Количество масляных выключателей, шт.
Количество выключателей нагрузки и разъединителей, шт.
Механические мастерские, усл. ед.
Итого
Итого с учётом коэффициента невыходов (1,18)

Заработная плата производственных рабочих может быть рассчитана согласно положения по оплате труда принятого на предприятии. В случае затруднения расчёта, можно воспользоваться методикой, изложенной в пункте 2.1 методических указаний.

Расчёт заработной платы руководителей, специалистов и служащих.

Для проведения данного расчёта также необходимо знать плановую численность персонала. Плановая численность персонала определяется на основе соответствующих норм и нормативов (приложение 3-14).

Расчёт численности руководителей, специалистов и служащих рекомендуется провести в таблице 2.9.

Таблица 2.9

Расчёт нормативной численности руководителей, специалистов и

служащих

Наименование функций управления	Фактор влияния	Единица измере ния	Количественное значение фактора	Нормативная числен ность на единицу, чел.	Нормативная числен ность всего, чел.
1	2	3	4	5	6
Общее руководство
Бухгалтерский учёт и финансовая деятельность
Комплектование и учёт кадров
Материально-техническое снабжение
Общее делопроизводство и хозяйственное обслуживание
Организация технической эксплуатации электроэнергетических устройств, оборудования и сооружений
Охрана труда
Технико-экономическое планирование, организация труда и заработной платы

Таблица 2.9 (продолжение)

1	2	3	4	5	6
Организация сбыта, контроль за рациональным использованием энергии	Количество абонентов (потребителей)	ед.
Программное обеспечение и системное администрирование вычислительной техники	Количество компьюте ров	шт.
Оперативно-диспетчерское обслуживание	Количество условных единиц	усл. ед.
Организация ремонтно-эксплуатационного обслуживания, средств релейной защиты, автоматики, измерений, телемеханики, эксплуатации средств связи	Количество обслуживаемых электроподстанций, МТП, РП,ТП	ед.
Организация ремонта силовых трансформаторов, электротехнического оборудования и масляное хозяйство	Количество трансформаторов, находящихся в эксплуатации	Ед.
Организация ремонтно-эксплуатационного обслуживания оборудования, электроэнергетических устройств и сооружений	Объём работы района	усл. ед.
	Среднесписочная числен ность рабочих	чел.
Организация ремонта электросчётчиков	Количество электросчётчиков, находящихся в ремонте	ед.

Таблица 2.9 (продолжение)

1	2	3	4	5	6
Организация изготовления изделий собственного производства ( запасных частей) для ремонтных работ	Среднеспи сочная числен ность рабочих службы	чел.

ИТОГО

Расчёт заработной платы проводится аналогично, как и в предыдущем пункте.

Расчёт остальных составляющих затрат в структуре себестоимости проводится на основе составления соответствующих смет. В учебных целях можно воспользоваться упрощенной схемой. Для этого определяем средние за 3 года значения затрат, используя данные таблицы 2.6 и определяем структуру затрат по отношению к заработной плате. Расчёты проводятся в таблице 2.10.

Таблица 2.10

Анализ затрат на передачу электроэнергии (средние за последние 3 года)

Статья затрат	Тыс. руб.	%
Заработная плата с отчислениями на социальные нужды		100
Стоимость материалов
Амортизация
Текущий ремонт
Электроэнергия
Теплоэнергия
Топливо
Общепроизводственные расходы
Общехозяйственные расходы
Прочие расходы

Пользуясь данными расчёта табл.2.10, определяются плановые затраты на передачу электрической энергии. Нормативная стоимость материалов рассчитывается по следующей формуле:

См = Сзп х Увм/100 ,

где Сзп – расчётная заработная плата, руб.; Увм – удельный вес материалов по отношению к заработной плате, % (табл. 2.10). Аналогично определяются и другие составляющие затрат (за исключением стоимости потерь электроэнергии).

Стоимость потерь электроэнергии может быть рассчитана следующим образом:

Спэ = Qээ х Ппэ х Тэ /100,

где Qээ – объём передаваемой электроэнергии, тыс. кВт-ч; Ппэ – плановые потери электроэнергии %, покупной тариф на электроэнергию, руб./кВт-ч.

Себестоимость передачи 1 кВт-ч электрической энергии рассчитывается по формуле:

S = Sээ/Qээ

Приложение 1